Izolujte vzorec DPH. kalkulačka DPH. Jak vypočítat DPH z částky: vzorec

Pro výběr DPH z celkové částky použijte. V roce 2018 může nabývat dvou hodnot – 18/118 nebo 10/110, podle toho, jaká sazba DPH je uvnitř celkové částky – 18 % nebo 10 %. Připomínáme vám to.

Proto se pro transakce v roce 2019 namísto odhadovaného kurzu 18/118 použije kurz 20/120.

Kdy se použije odhadovaná sazba DPH?

Nejběžnější situace, kdy je nutné toto použít (ustanovení 4 článku 164 daňového řádu Ruské federace):

• výpočet daně ze zálohy na účet budoucí dodávky zboží (provedení práce, poskytnutí služby);
• výpočet daně odvedené do rozpočtu;
• výpočet DPH v případech, kdy daň je již zahrnuta v ceně zboží (práce, služby), ale její výše není samostatně rozúčtována.

Výpočtový vzorec

DPH metodou výpočtu se v roce 2018 stanoví takto:

Příklad 1 Společnost obdržela zálohovou platbu ve výši 110 000 rublů. z důvodu zaslání dětského zboží podléhajícího DPH se sazbou 10 %. V tomto případě bude DPH 10 000 rublů. (110 000 rublů x 10/110).

Příklad 2 Společnost si pronajímá prostory od státních orgánů. Měsíční platby za pronájem činí 59 000 rublů včetně DPH. Nájemce musí vykonávat funkce (článek 3 článku 161 daňového řádu Ruské federace), srážet z částky DPH splatné pronajímateli ve výši 18% a převádět ji do rozpočtu. DPH bude 9000 rublů. (59 000 rublů x 18/118).

Identifikace DPH na pokladním dokladu

Při platbě za nákup v hotovosti (např. účetní nakoupila pro firmu nějaký materiál), v případě neexistence faktury od prodávajícího není možné přijmout DPH pro odpočet, i když je částka DPH přidělena v hotovosti. účtenka (dopis o prodeji) (dopis Ministerstva financí ze dne 03.08.2010 č. 03-07-11/335). V tomto případě je celá částka nákupu odečtena z účetnictví jako náklad. A pro daňové účely náklady zahrnují částku nákupu mínus DPH.

Pokud pokladní doklad o DPH nic neříká, pak nemusíte daň zjišťovat metodou výpočtu - stačí do výdajů zahrnout celou částku nákupu zaplaceného v hotovosti.

DPH na služební cesty

Pokud mluvíme o DPH z cestovních výdajů a výdajů na ubytování vyslaného zaměstnance, pak lze daň na vstupu odečíst bez faktury (článek 18 Pravidel pro vedení nákupní knihy, schválených nařízením vlády Ruské federace z prosince 26, 2011 č. 1137). Hlavní věc je, že v cestovní jízdence a v hotelovém dokladu by měla být DPH uvedena jako samostatná částka (viz např.

Nejjednodušší je taková operace, kdy DPH vypočítáte z částky bez této daně. K tomu stačí vynásobit stávající hodnotu hodnoty sazbou daně dělenou 100 %.

Částka bez DPH je například 700 rublů. Pro stanovení výše DPH 18% je třeba 700 vynásobit 18% a vydělit 100%, nebo můžete jednoduše vynásobit 700 0,18.

DPH \u003d 700 x 18 % / 100 % \u003d 126 rublů.

DPH \u003d 700 x 0,18 \u003d 126 rublů.

Jak vypočítat 18 % (20 %) z částky s DPH

Pokud již existuje částka včetně daně, např. pokud je tato hodnota uvedena ve smlouvě nebo dodacím listu bez přidělení částky DPH, pak poplatník musí částku daně přidělit. Pojďme přijít na to, jak se vypočítá DPH z částky, ve které je tato daň již zohledněna.

Tato hodnota tedy již obsahuje 18% DPH, což znamená, že máme částku 118% (100% je částka bez DPH a 18% je DPH). Pro výpočet DPH, která je 18 %, je potřeba původní hodnotu vydělit 118 % a vynásobit 18 %. Obdobně se výše DPH vypočítá sazbou 20 %: původní hodnota se vydělí 120 % a vynásobí se 20 %.

Zde je příklad, jak v tomto případě vypočítat DPH:

Částka s DPH je například 2 360 rublů. Chcete-li vypočítat částku daně, proveďte následující aritmetické operace:

2 360 / 118 % x 18 % = 360 rublů.

Chcete-li vypočítat DPH na základě 20% sazby, měli byste:

2 360 / 120 % x 20 % \u003d 393,34 rublů.

Abychom pochopili nuance uplatňování konkrétní sazby DPH v roce 2019, pomůže naše publikace „Jakou sazbu DPH uvést v opravné faktuře z roku 2019?“.

Výsledek

• pokud je známa hodnota bez DPH, pak by se měla vynásobit sazbou a vydělit 100 %;
• pokud je známa celková částka včetně daně, pro přidělení DPH je nutné tuto hodnotu vydělit 118 % (v roce 2018) nebo 120 % (v roce 2019) a vynásobit 18 % / 20 %, resp.

DPH je daň z přidané hodnoty. V Ruské federaci působí od roku 1992. Podle formy zahrnutí do rozpočtu patří k typu nepřímé. Při koupi zboží spotřebitel zaplatí prodávajícímu daň zahrnutou v ceně.

Tento systém funguje takto:

Vážení čtenáři! Naše články hovoří o typických způsobech řešení právních problémů, ale každý případ je jedinečný.

Pokud to chcete vědět jak přesně vyřešit váš problém - kontaktujte online formulář poradce vpravo nebo zavolejte na tel.

1. Kupující nabývá zboží za účelem jeho dalšího prodeje nebo použití k výrobě jiného zboží, zároveň zaplatil daň zahrnutou v ceně;
2. Dále bude nový produkt po výrobě prodán koncovému uživateli za cenu tvořenou součtem všech nákladů, včetně nákladů na materiál (bez DPH, viz bod 3), mzdových nákladů atd. + 18 % DPH k přijaté hodnotě;
3. Výrobce si může při výpočtu svých daňových odvodů do rozpočtu odečíst z částky daně přijaté od spotřebitelů částku daně, kterou zaplatil za nakoupené suroviny.

Úkoly, které má vybudovaný systém placení DPH řešit:

• vyloučit vícenásobný výběr daní mezi fázemi výrobního a obchodního cyklu;
• snížit riziko daňových úniků;
• osvobozuje vývozce od plateb, zvyšuje konkurenceschopnost národních produktů.

Sazby daně z přidané hodnoty v Rusku:

• 18 % základní.
• 10% na vybrané produkty ze seznamu.
• 0 %, na operace uvedené v čl. 149 daňového řádu Ruské federace.

Poplatníci musí vést samostatnou evidenci transakcí pro každou sazbu daně.

Kdo platí DPH a kdo ne

Plátci DPH jsou:

• společnosti s právní subjektivitou osob, bez ohledu na druh vlastnictví a vztah k útvarům, které se zabývají výrobní a/nebo obchodní činností, vč. pojišťovny a banky (s výjimkou transakcí osvobozených od daně), mezinárodní sdružení, zahraniční rezidenti, neziskové organizace (při provádění obchodních operací);
• osoby přepravující cennosti přes celnici.

Všichni plátci jsou povinni se registrovat u finančního úřadu.

Neplaťte daň z přidané hodnoty:

1. Organizace, podniky a jednotliví podnikatelé převedeni do:
   • zjednodušený daňový systém;
   • platba jednotné zemědělské daně;
   • imputované příjmy podle druhů činností podléhajících zdanění UTII;
2. V letech 2008 až 2016 za práci na pořádání a pořádání olympijských a paralympijských her v Soči zahraničními organizátory.

Společnost (nebo jednotlivý podnikatel) může být osvobozena od plateb daně na základě výše příjmů obdržených z prodeje zboží nebo služeb za poslední tři měsíce, pokud je tento celkový příjem (bez daně) nižší než 2 miliony rublů. Platí pouze pro operace na území Ruské federace.

Lhůta pro odvod DPH je čtvrtletí. Převod peněžních prostředků a podání daňového přiznání se provádí nejpozději do 20. dne měsíce následujícího po uplynutí tříměsíční lhůty. Při přepravě cenností přes celnici se platby provádějí v souladu s celními předpisy.

Podle prognóz odborníků se v příštích letech nepočítá se změnou sazby DPH.

Jak vypočítat DPH 18 procent z částky

Vzorec pro výpočet DPH:

X \u003d (Částka * 18) / 100, kde X je částka daně.

Vzorec pro výpočet DPH z celkové částky s daní:

X = (ČástkaN/118) * 18, kde ČástkaN jsou celkové náklady včetně daně.

Vzorec pro výpočet částky bez DPH:

X = (Částka N / 118) * 100, X - částka bez daně, Částka N - částka s DPH.

Vzorec pro výpočet částky s DPH:

ČástkaN = Částka * 1,18, kde Částka - částka bez DPH, ČástkaN - částka s DPH.

Vzorec pro výpočet částky daně, která má být zaplacena do rozpočtu, mínus DPH zaplacená dodavatelům:

SumP - náklady dodavatele, SumT - náklady zprostředkovatele.

DPH \u003d Částka T – Částka P.

Úkol například výpočet DPH

Prodávající nakoupil od dodavatele produkty v množství 10 000,-, celkem 50 ks. za cenu 200 rublů. kus. Dodavatel zahrnul do ceny 18% daň, kterou odvedl do rozpočtu. Z toho můžeme usoudit, že 200 rublů. to je 118 %, z toho 18 je daň a 100 je skutečná cena.

Po vytvoření podílu vypočítáme cenu bez daně:

200/118 \u003d X / 100, kde X je cena bez DPH;

X \u003d (200 * 100) / 118 \u003d 169,5 rublů.

Hodnota DPH za položku se rovná 200 - 169,5 \u003d 30,5 rublů.

Celková DPH za celou dávku 30,5 * 50 \u003d 1525 rublů. Tato částka se nazývá „příchozí“ příspěvek.

Potvrzením pro finanční úřad o nákupu zboží s DPH může být šek, faktura, faktura.

Předpokládejme, že s přihlédnutím ke všem nákladům a požadovanému zisku je cena jednoho produktu stanovena na 1000 rublů. Po prodeji celé várky bude výtěžek 50 tisíc.

V něm obchodník, podobně jako dodavatel, zahrnul 18% daň, což je:

50000/118 \u003d X / 18, kde X je daň z přidané hodnoty;

X \u003d (50 000 * 18) / 118 \u003d 7627 rublů. Toto je „odchozí“ příspěvek.

Prodávající musí doplatit rozdíl mezi „odchozí“ a „příchozí“ DPH do rozpočtu:

7627 - 1525 = 6102 rublů

Druhý způsob.

Vypočítejte rozdíl mezi nákupní cenou a maloobchodní cenou:

50 000 - 10 000 \u003d 40 000 rublů. Tato hodnota je brána jako 118 % nebo 1,18, potom bude DPH:

40 000 / 1,18 \u003d 33 898 rublů. (nebo je to 100 %);

40000 – 33898 = 6102.

Daňové náklady nakonec zaplatí kupující.

Použití programu 1C v účetnictví

Enterprise je jednou z nejběžnějších platforem v Rusku. Konfigurace Účetnictví se používá ve skladu, účetnictví a daňovém účetnictví. Vývojář je z Ruské federace, takže program zohledňuje všechny stávající zákony a požadavky ruské legislativy. Funkce 1C vám umožňuje vytvářet faktury, knihy nákupů a prodejů, odrážet výpočty daní a poplatků na účtech organizace.

Při zadávání údajů o příjmu nebo prodeji částky pro převod do rozpočtu se počítají automaticky podle sazeb uvedených v nastavení a adresářích. Po zaúčtování dokladu program sám vygeneruje a zaeviduje zaúčtování na účtech.

Na základě zadaných údajů můžete vytvořit a odeslat fakturu k tisku. Vestavěný „VAT Accounting Assistant“ pomůže zjednodušit práci uživatele, což je důležité pro podniky, které nepoužívají zjednodušený systém výpočtu DPH.

Klíčem k bezchybné konstrukci účetnictví v 1C jsou správně nastavené parametry.

Ladění 1C: Účtování pro výpočet DPH 18 %:

Přes menu otevřete formulář pro nastavení účetní politiky firmy, přejděte na první záložku „DPH“.

Ukazatele jsou stanoveny individuálně pro každou firmu na období jednoho roku.

Podnik vede buď zjednodušené daňové účetnictví, nebo „nezjednodušené“ účetnictví. V prvním případě stačí zaškrtnout stejnojmenné políčko.

Vedení „nezjednodušeného“ účetnictví v systému je co nejpodrobnější a má různé mechanismy:

• Kontrola transakcí s DPH 0 %;
• Zahrnutí daně do materiálových a výrobních nákladů, pokud nebyla odpočitatelná, při jejím převodu do zdanitelného UTII v maloobchodě nebo při prodeji zboží mimo Ruskou federaci;
• Daň přijatá k odpočtu by měla být zahrnuta do skladby ostatních výdajů do nákladů, jejichž hospodářské operace nejsou zdaněny nebo při prodeji je sazba 0 %;
• Vedení dávkové evidence zboží a transakcí podléhajících různým DPH.

• placení UTII;
• provádění investiční výstavby;
• provádí dovozní nebo vývozní operace;

Záložka Účetnictví DPH

• První dva parametry (období a základ daně) nejsou v nových vydáních editovatelné, tyto údaje jsou z důvodu změněné legislativy nastaveny standardně.
• Daň bude zohledněna ihned při realizaci, pokud je zaškrtávací políčko "Účtovat DPH u zásilky ...".
• Zaškrtávací políčko „Organizace provádí…“ umožňuje funkce dávkového účtování, objeví se nová záložka „Bez DPH a 0 %“ pro upřesnění přesného nastavení.

Třetí záložka definuje algoritmus pro stanovení „příchozí“ a „odchozí“ částky DPH. Tyto parametry lze nastavit individuálně pro každou protistranu.

Záložka "Rozdíly částek" pro účtování a vyrovnání rozdílu při výpočtu daně. Například pokud jsou smlouvy uzavřeny pomocí y. Jednotky (měna, kromě rublů) a částky v dokumentech byly uvedeny v rublech. zaškrtněte políčko „Vyúčtování faktur v rublech“.

DPH lze v dokladech uvést dvěma způsoby:

• DPH navrch.
• včetně DPH.

Výběr není nikde regulován, záleží na pohodlí vnímání zaměstnanci. Tato možnost se nachází v nastavení cenové politiky nebo na záložce „Cena a měna“ přímo v dokumentu.

Nástroje 1C umožňují uživateli provádět ruční úpravy účetních údajů.

Každá obchodní organizace provozující společný daňový systém je povinna správně vypočítat DPH a odvést ji do státního rozpočtu. Otázka pravidel pro provádění výpočtů je relevantní pro specialisty v různých oblastech činnosti: účetní, ekonomy, obchodní manažery a manažery. Chyby při výpočtu daně mohou vést k porušení stávajících právních předpisů, které bude mít za následek sankce.

Algoritmus výpočtu daně se skládá ze tří základních kroků:

1. Je třeba zjistit, jaká sazba daně je v konkrétním případě použitelná. V Rusku se používají tři sazby: 0 %, 10 % a 18 %. Chcete-li si vybrat, musíte si prostudovat článek 164 daňového řádu.
2. Vypočítejte základ daně. Jedná se o počáteční náklady na prodané zboží a služby, zvýšené o množství spotřebních daní (pokud mluvíme o výrobcích podléhajících spotřební dani).
3. Použijte vzorec DPH, o kterém bude řeč později.

Praxe ukazuje, že provádění výpočtů je jednoduchou fází práce. Aby nedošlo k chybám, stačí zvládnout vzorec a použít kalkulačku nebo kalkulační program. Složitější může být rozhodování o volbě sazby a základu.

Částka daně získaná v průběhu matematických výpočtů musí být uvedena na faktuře. Dokument je předán zákazníkovi nebo kupujícímu v závislosti na způsobu prodeje zboží nebo služeb. Částka by měla být také zvýrazněna jako samostatný řádek na faktuře vystavené protistraně.

Pokud jsou výpočty prováděny v cizí měně, je účetní stále povinen vypočítat DPH v rublech. Podle současné legislativy je daň denominována v měně Ruské federace a v žádné jiné.

Jak vypočítat DPH: určete vhodnou sazbu

Podle ustanovení daňového řádu (článek 163) existují v Ruské federaci tři sazby:

1. 0 % - vztahuje se na zboží vyvážené za účelem prodeje mimo Rusko (export), jakož i na logistické služby poskytované v rámci zahraničně obchodních aktivit.
2. 10% - používá se na knižní výrobky, potravinářské výrobky, výrobky určené pro děti nebo zdravotnická zařízení.
3. 18 % – platí ve všech případech, na které se nevztahují první dva odstavce.

Jak vypočítat DPH: základní schéma

Podle současné právní úpravy (článek 168 daňového řádu Ruské federace) je protistranám kromě prodejní ceny zboží a služeb účtována i daň z přidané hodnoty.

V praxi se zaměstnanci obchodních struktur potýkají s jedním ze dvou problémů:

1. Jak určit daň, která by měla být připočtena k ceně zboží?
2. Jak „vymazat“ částku s DPH a zjistit výši daně v ní zahrnuté?

Zvažte, jaký je v každém případě vzorec pro výpočet DPH.

Chcete-li určit celkovou částku za fakturu vystavenou kupujícímu, musíte použít vzorec:

Částka daně = Hodnota produktu bez DPH * Sazba / 100 %

Chcete-li „vymazat“ náklady na zboží, které zahrnuje nepřímou daň, musíte použít vzorec:

Výše daně \u003d Náklady na zboží na faktuře s DPH * 0,18 / 1,18 - pokud je sazba 18%;

Částka daně \u003d Náklady na zboží na faktuře s DPH * 0,1 / 1,1 - pro zboží a služby zdaněné sazbou 10%.

Pokud účetní nepotřebuje vypočítat výši daně, může určit cenu zboží prezentovaného zákazníkům pomocí následujícího vzorce pro výpočet DPH:

• Konečná částka = Počáteční cena produktů * 1,18 - pro sazbu 18 %;
• Konečná částka = Původní cena produktu *1,1 - za 10% sazbu.

Všechny výše uvedené výpočty lze provádět na kalkulačce, v Excelu nebo speciálních online aplikacích určených k automatizaci účetní práce.

Výpočet DPH 2016: příklad

Příklady z reálné praxe vám pomohou lépe pochopit pořadí výpočtů.

Příklad #1

LLC "Stroymaterialy" prodává betonové bloky, cena za jednotku je 50 rublů. Uzavřela smlouvu se společností Stroylit LLC na dodávku dávky 50 000 bloků. Jak zjistím, jaká je výše daně a kolik má být kupujícímu fakturováno?

Podle ustanovení článku 164 daňového řádu Ruské federace je zboží zdaněno sazbou 18 %. Úkolem účetní je použít pravidlo, jak vypočítat DPH 18 % z částky. Za tímto účelem provedeme následující výpočty:

1. Zjistíme celkovou cenu šarže betonových tvárnic - základ daně:

NB \u003d 50 * 50 000 \u003d 2 500 000 rublů.

1. Z této částky určíme výši daně:

DPH \u003d 2 500 000 * 0,18 \u003d 450 000 rublů.

1. Sečteme dvě přijatá čísla, abychom zjistili celkovou částku účtu:

Částka \u003d 2 500 000 + 450 000 \u003d 2 950 000 rublů.

Pokud účetní nepotřebuje výši daně zahrnutou na faktuře, může použít jednoduchý vzorec DPH shora a spojit tři kroky do jednoho:

Částka faktury \u003d 2 500 000 * 1,18 \u003d 2 950 000 rublů.

Na faktuře a dalších dokumentech je účetní společnosti Stroymaterialy LLC povinen uvést následující informace:

• Cena bez daně - 2 500 000 rublů.
• Výše DPH je 450 000 rublů.
• Celkové náklady jsou 2 950 000 rublů.

Příklad č. 2

Home Interiors LLC prodává tapety za cenu 745 rublů za roli. Uzavřela dohodu s IP Ivanov I.I. za dodávku 1000 rolí. Jak zjistím, kolik fakturovat zákazníkovi?

K tomu si musí účetní zapamatovat jednoduchý algoritmus výpočtu DPH.

1. Určete cenu zboží prodávaného bez daně

NB \u003d 745 * 1 000 \u003d 745 000 rublů.

1. Vypočítejte výši DPH

Daň \u003d 745 000 * 0,18 \u003d 134 100 rublů.

1. Sečteme dvě hodnoty, abychom dostali součet účtu

Částka \u003d 745 000 + 134 100 \u003d 879 100 rublů.

Nebo použijte vzorec pro rychlý výpočet:

Částka faktury \u003d 745 000 * 1,18 \u003d 879 100 rublů.

Na základě výše uvedeného příkladu výpočtu DPH musí účetní v dokladech uvést tyto údaje:

• Cena bez daně - 745 000 rublů.
• Výše DPH je 134 100 rublů.
• Celkové náklady jsou 879 100 rublů.

Každý praktikující účetní musí vědět, jak správně vypočítat DPH.Nedodržování platných předpisů a chyby ve výpočtech mohou vést k problémům se zákonem. Pro ty, kteří nezaplatí daň včas nebo ji nepřevedou v plné výši, jsou stanoveny penále a pokuty.

Pokud najdete chybu, zvýrazněte část textu a klikněte Ctrl+Enter.

V Ruské federaci podléhá každý podnik dani z přidané hodnoty. Lidem, kteří se netýkají účetnictví, mohou takové výpočty způsobit problémy.

Pokusíme se dát podrobnou odpověď v otázce: jak vypočítat DPH a co je k tomu potřeba?

Co je DPH?

Jedná se o typ nepřímé federální platby, kterou účtuje stát. Proces vyzvednutí nastává v okamžiku prodeje produktů třetí stranou kupujícímu.

Může být poskytnuto zboží různého druhu: fyzická a duševní práce, služby, vlastnická práva a další.

Existují 2 skupiny daňových poplatníků:

• Produkce prodeje v Rusku;
• Dováží zboží do země.

Pokud po 3 měsících příjem organizace nepřesáhl více než 2 000 000 rublů, je možné napsat žádost o osvobození od platby přidané hodnoty.

Poté byste měli být podle článku 145 daňového řádu Ruské federace osvobozeni od povinnosti platit poplatek do státní pokladny.

Kdo by neměl platit:

• Podniky fungující na jednotné zemědělské dani - ESHN;
• Organizace, kde je zjednodušený systém odvodů do státního rozpočtu - STS;
• Ti, kteří mají patentový poplatek za produkty;
• Organizace se speciální činností, které využívají obecnou platbu pro dočasný příjem organizace - UTII;
• Podle článku 145.1 daňového řádu Ruska všichni účastníci inovačního projektu Skolkovo.

Výjimkou je případ, který má vyhrazenou částku platby do pokladny. Výše uvedené výjimky jsou prominuty a osoba je povinna zaplatit.

Jak vypočítat DPH: analýza a vzorce

Vyřešili jsme, kdo je povinen platit, a nyní se pojďme rozhodnout, jak probíhá výpočet u fyzických a právnických osob.

1) Jak vypočítat DPH splatnou v sazbě?

Dnes podle daňového řádu Ruské federace existují 3 hlavní typy sazeb z přidané hodnoty: 18 %, 10 %, 0 %. Úplné informace naleznete v článku 164 daňového řádu.

0% sazba: platí pouze při zasílání zboží do zahraničí. Při vývozu organizace neprovádí žádné převody do státní pokladny.

Na vyplnění žádosti není dáno více než 6 měsíců. Podrobný seznam požadované dokumentace je zveřejněn v § 165 daňového řádu.

Na seznam zboží národního významu se rovněž vztahují platby 0 %. Celý seznam obsahuje více než 1000 položek.

10% sazba: použije se na společensky významné zboží. Seznam je velmi rozsáhlý a je lepší se s ním seznámit v odstavci 2 článku 164 daňového řádu Ruské federace.

Vzorec:

Příklad:

Vzorec je použitelný pro všechny druhy zboží a služeb, kde je nutné počítat s odvodem 10 % do státního rozpočtu na základě legislativy Ruské federace.

18% sazba: všechny ostatní případy, kdy je zboží předmětem vyzvednutí za příplatek. Výjimky lze nalézt v odst. 1 § 145 daňového řádu.

Vzorec:

Příklad:

Zprostředkování poskytovalo služby s výplatou zákazníka ve výši 20 000 rublů. Výplata byla 18 %. Výše vyplacených prostředků bude 3 600 rublů ((20 000 * 18 %) / 100 %).

Užitečný článek? Nenechte si ujít nové!
Zadejte svůj e-mail a získejte nové články poštou