Capital autorizado de la organización de microfinanzas. Asuntos legales. Características de abrir una organización de microfinanzas.

Las organizaciones de microfinanzas en Rusia no tienen la mejor reputación. Cuando se menciona la palabra “MFO”, a menudo surgen asociaciones con tasas de interés exorbitantes, fraude y cobradores de deudas que operan al margen del campo legal. Sin embargo, sería injusto decir que el Estado no tiene absolutamente ningún control sobre este sector del mercado financiero. De hecho, la situación aquí mejora cada año, así que si está interesado en cómo abrir una MFO, lea nuestro artículo.

¿Qué es una MFO?

MFO es una abreviatura de organización de microfinanzas. Las MFO no son organizaciones bancarias, aunque también otorgan préstamos (créditos) y atraen inversiones con intereses. Los principales clientes de las organizaciones de microfinanzas son personas físicas que, por diversas razones, tienen dificultades o imposibilidad de obtener un préstamo bancario. Se trata de desempleados, estudiantes, jubilados, personas con mal historial crediticio.

Pero entre los clientes de las MFO también se encuentran ciudadanos adinerados que necesitaban urgentemente un pequeño préstamo por un corto período de tiempo. ¿Por qué corto? Porque, a diferencia del interés bancario anual, el interés de los préstamos MFO se calcula en días. Por ejemplo, hasta 2017, una tasa del 1,5-2% por día se consideraba normal y, en términos de interés anual, resultó que el prestatario pagó de más entre 7 y 8 veces.

La Ley N° 230-FZ del 03/07/2016, a partir de 2017, estableció límites a los intereses de los micropréstamos:

1. Si el plazo de amortización de un préstamo al consumo no supera el año, los intereses dejarán de acumularse cuando alcancen el triple del importe del préstamo. Por ejemplo, si el prestatario recibió 10.000 rublos, entonces puede exigirle que no devuelva más de 40.000 rublos, teniendo en cuenta el monto del préstamo. Este devengo de intereses está permitido para contratos de préstamo cuyo plazo aún no haya expirado.
2. Si el préstamo ya está vencido, el interés no puede exceder el doble del monto del préstamo. Es decir, a un prestatario que no devolvió a tiempo los 10.000 rublos recibidos, no se le pueden exigir más de 30.000 rublos.

Pero incluso teniendo en cuenta tales restricciones y el alto riesgo de impago de los montos emitidos, la creación de una MFO a menudo resulta ser un negocio muy rentable.

En el sentido organizativo y legal, una MFO es una organización comercial que puede registrarse como LLC o JSC. Nuestro servicio gratuito para completar documentos de registro le permite hacerlo solo para sociedades de responsabilidad limitada, por lo que le diremos cómo abrir una MFO en este formato.

Requisitos organizativos para una organización de microfinanzas

Antes de hablar sobre el procedimiento para registrar una organización de microfinanzas, es necesario comprender qué tipos de organizaciones de microfinanzas existen. El caso es que, dependiendo del tipo de organización de microfinanzas, se establecen diferentes requisitos tanto para el tamaño del capital autorizado como para el nombre de la organización.

En esta tabla hemos indicado las principales diferencias entre los tipos de organizaciones de microfinanzas, y su lista completa está disponible en el documento elaborado por el Banco Central.

La disposición sobre una cantidad tan significativa de capital autorizado (70 millones de rublos) para el registro de una MFO en forma de empresa de microfinanzas se introdujo no hace mucho tiempo, mediante la Ley N ° 407-FZ del 29 de diciembre de 2015. Todas las organizaciones de microfinanzas ya registradas antes de 2016 tenían hasta finales de marzo de 2017 para decidir a qué tipo de MFO pertenecen y, si fuera necesario, aumentar su capital hasta la cantidad requerida.

En cuanto a las organizaciones de microcrédito, aunque el Banco Central no ha establecido una cantidad especial de capital autorizado para ellas, claramente no vale la pena registrar una MFO por un monto de 10,000 rublos.

En primer lugar, la concesión de préstamos es la actividad principal de MCC y, sin inversiones iniciales en efectivo, la organización simplemente no podrá funcionar. En segundo lugar, la ley de 2 de julio de 2010 No. 151-FZ “Sobre actividades de microfinanzas y organizaciones de microfinanzas” establece que los fundadores deben aprobar todas las transacciones que superen el 10% del valor contable de la propiedad. Resulta que con el capital autorizado mínimo posible para una MCC (10.000 rublos), los fundadores tendrán que reunirse para aprobar todos los préstamos por un monto superior a mil rublos, lo que, por supuesto, es muy problemático.

En realidad, al registrar una organización de microfinanzas y comenzar su funcionamiento normal, es necesario depositar al menos 500 mil rublos.

Documentos para el registro de organizaciones de microfinanzas.

Una organización de microfinanzas sólo puede registrarse como entidad jurídica. Los empresarios individuales no tienen derecho a realizar tales actividades.

Nota: a partir del 29 de abril de 2018, el solicitante deberá indicar su dirección de correo electrónico en la solicitud de registro. La inspección envía los documentos que confirman el hecho del registro (USRIP o Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas, carta con una marca del Servicio de Impuestos Federales, certificado de registro fiscal) no en papel, como antes, sino en formato electrónico. Los documentos en papel, además de los electrónicos, estarán disponibles únicamente a petición del solicitante.

Si el registro de una MFO se realiza en el formato de una sociedad de responsabilidad limitada, se envía un paquete estándar de documentos al Servicio de Impuestos Federales:

1. Solicitud de registro de persona jurídica en el formulario. La razón social de una organización de microfinanzas debe contener la frase “empresa de microfinanzas” o “empresa de microcrédito” (requisito del artículo 5 de la Ley N ° 151-FZ).
2. MFO en dos ejemplares. El estatuto debe indicar el tamaño del capital autorizado, que debe corresponder al tipo de organización de microfinanzas (MFC o MCC).
3. o . La Ley No. 151-FZ impone a los fundadores individuales y al jefe de una MFO un requisito: la ausencia de condenas inexpugnables o inexpugnables por delitos contra el gobierno o en la esfera económica.
4. Confirmación de pago por el registro de organizaciones de microfinanzas por un monto de 4.000 rublos.
5. Documentos para el domicilio legal (copia del certificado de propiedad del local no residencial o). La ley no impone ningún requisito en las instalaciones de una MFO, pero dado que allí se almacena dinero en efectivo, la instalación, por supuesto, debe estar bajo vigilancia. Recomendamos consultar previamente con las empresas de seguridad qué condiciones se deben cumplir para la organización del local.

La inspección no aceptará una solicitud para cambiar a un régimen fiscal especial, porque las organizaciones de microfinanzas operan únicamente en el sistema fiscal general. Al presentarlo a través de un representante, deberá preparar adicionalmente un poder para las acciones registrales.

Las opciones para presentar documentos para el registro de organizaciones de microfinanzas son estándar:

• visita personal de los fundadores a la oficina de impuestos;
• por vía postal;
• a través de un representante;
• certificado mediante firma electrónica.

Al presentar documentos por correo o mediante poder, la solicitud en el formulario P11001 debe estar certificada por un notario.

Después de la publicación de la Revisión de la práctica judicial del Presidium de la Corte Suprema del 25 de diciembre de 2019, algunos inspectores del Servicio Fiscal Federal comenzaron a exigir la certificación notarial de la decisión o protocolo sobre el establecimiento de una LLC. Sin embargo, la Ley No. 129-FZ no contiene tal condición. Nos hemos enterado de varios casos de negativa a registrar una LLC si la decisión o el protocolo no está certificado por un notario. Hasta que se reciban las aclaraciones apropiadas del Servicio de Impuestos Federales, recomendamos a nuestros usuarios que aclaren este tema con su autoridad de registro.

El registro de una MFO en la oficina de impuestos se realiza dentro de los tres días hábiles, excluidos los días de presentación y recepción de documentos. Si todo está en orden, el Servicio de Impuestos Federales envía a los solicitantes una hoja del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales en el formulario No. P50007, una copia del estatuto y un certificado de registro fiscal en formato electrónico.

Inclusión de organizaciones de microfinanzas en el registro del Banco Central.

El registro de una MFO no termina con la recepción de documentos del Servicio de Impuestos Federales, sigue siendo simplemente una entidad jurídica ordinaria. Según la Ley No. 151-FZ, una organización de microfinanzas recibe derechos y obligaciones especiales solo después de que la información sobre ella se ingresa en el registro del Banco Central.

La inscripción de organizaciones de microfinanzas en el registro del Banco Central se realiza mediante solicitud; el paquete de documentos incluye:

• solicitud para ingresar información en el registro de organizaciones de microfinanzas;
• una copia de los estatutos y la decisión sobre el registro de la organización de microfinanzas;
• copia de la orden de nombramiento del director;
• información sobre el domicilio legal;
• información sobre los fundadores;
• certificado de ausencia de antecedentes penales de los fundadores y gerentes de la organización de microfinanzas;
• un documento que acredite el pago de una tasa de 1.500 rublos;
• reglas de control interno.

La solicitud y la información sobre los fundadores se completan en el formulario de los Apéndices 1 y 2 de la Directiva del Banco de Rusia del 28 de marzo de 2016 N 3984-U (disponible en el dominio público). El Banco Central solicita de forma independiente a las autoridades fiscales información sobre cómo ingresar información sobre una organización en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas.

Los documentos se envían a las instituciones territoriales del Banco de Rusia para la interacción con entidades de microfinanzas (los contactos se pueden encontrar en el sitio web del Banco Central). La inscripción de organizaciones de microfinanzas en el registro del Banco Central se produce dentro de los 30 días hábiles a partir de la fecha de presentación de los documentos. Una vez incluida en el registro, la organización puede iniciar sus actividades de microfinanzas.

Registro de organizaciones de microfinanzas paso a paso.

Y ahora, brevemente, paso a paso sobre cómo abrir una MFO (instrucciones paso a paso):

Paso 1. Estudie los requisitos del Banco Central para las actividades de las empresas de microfinanzas y microcréditos y decida qué tipo de organización de microfinanzas registrará.

Paso 2. Seleccione la forma jurídica de su organización. Si se trata de una LLC, los documentos de registro se pueden preparar de forma gratuita en nuestro servicio.

Paso 3. Aclarar qué requisitos de organización del local deben cumplirse para poder trasladar el objeto protegido. Es posible que el domicilio legal inicialmente seleccionado no sea adecuado para ello.

Paso 4. Registre la organización en la oficina de impuestos.

Paso 5. Presentar documentos para la inclusión de la organización de microfinanzas en el registro del Banco Central.

¿Tiene alguna pregunta sobre el procedimiento de registro de MFO? Obtenga una consulta gratuita de registradores especializados en su región.

El Banco Central puede suavizar los requisitos cuantitativos para el capital de las organizaciones de microfinanzas que atraen dinero de los ciudadanos. Ahora el Banco de Rusia está discutiendo una cifra en el rango de 30 a 50 millones de rublos, mientras que anteriormente el regulador consideraba un rango de 70 a 90 millones de rublos. Así lo contó a Izvestia una fuente cercana al Banco Central. Según sus palabras, este tema está incluido en el orden del día de una reunión a puerta cerrada con los participantes del mercado de las MFO, que se celebrará en el Banco Central el 10 de junio de 2015. El servicio de prensa del Banco Central confirmó que actualmente se está discutiendo el nivel del capital mínimo para las organizaciones de microfinanzas que captan fondos del público.

En febrero de 2015 se conoció que el Banco Central va a introducir un nivel más bajo de “capital propio” para las organizaciones de microfinanzas que pretenden atraer fondos de los rusos. Según el regulador, todas las IMF deberían dividirse en dos categorías: las que pueden atraer fondos de los rusos y las que no tienen derecho a hacerlo. El Banco Central propone introducir un criterio para la cantidad de capital para clasificar a las MFO en una categoría u otra. Por el momento, no existen valores de capital mínimo especiales para las MFO, a diferencia de los bancos, es decir, 10 mil rublos; para los bancos, la cantidad mínima de capital social autorizado, es decir, inicialmente invertido y actual, es de 300 millones de rublos. Es cierto que el Banco Central impone requisitos sobre el índice de adecuación de capital de las MFO (relación de capital a activos; indicador de sostenibilidad), debe ser al menos del 5%; para los bancos, la misma cifra debería superar el 10%.

El Banco Central introducirá requisitos de capital para las organizaciones de microfinanzas en 2015, que se registrarán en la actual ley "Sobre actividades de microfinanzas y organizaciones de microfinanzas".

En mayo de 2015, se celebró una reunión a puerta cerrada de los jefes del Banco Central con altos directivos de organizaciones de microfinanzas, donde el regulador dijo que estaba analizando el rango de 70 a 90 millones de rublos; en febrero, el rango era mucho más amplio: 30 -100 millones, dijo la fuente. - Después de la reunión al margen, los representantes del Banco Central señalaron que permiten otro ajuste del capital mínimo para las IMF. En una reunión celebrada en junio de 2015, el regulador está dispuesto a discutir el nivel de 30 a 50 millones de rublos con organizaciones de microfinanzas. El debilitamiento del indicador cuantitativo puede explicar la renuencia del Banco Central a crear minibancos a partir de las MFO; ahora habrá microbancos.

Muchas MFO tienen un capital de no más de 10 millones de rublos, mientras que al mismo tiempo sus clientes invierten sus fondos voluntariamente, en aras de una alta rentabilidad; todas las organizaciones de microfinanzas tienen derecho a atraer fondos de los llamados inversores cualificados, con importes de inversión a partir de 1,5 millones de rublos. La tasa de mercado para inversiones en organizaciones de microfinanzas es del 20% al 22% anual. Según los representantes del mercado, normalmente la rentabilidad de una empresa no les permite dar tipos de interés para los "depósitos" (formalmente sólo los bancos atraen depósitos) superiores al 30%. Cualquier valor superior es una inversión de alto riesgo o un fraude, señalan los expertos en microfinanzas. Al mismo tiempo, la tasa máxima permitida para los depósitos en los bancos de la Federación de Rusia de acuerdo con los requisitos del Banco Central es ahora del 14,84% anual (11,34% es la tasa de los 10 principales bancos en la tercera década de mayo). atrayendo el mayor volumen de depósitos de particulares, más 3,5 puntos porcentuales). Al mismo tiempo, los depósitos en los bancos están asegurados por el Estado (por 1,4 millones de rublos), pero las inversiones en organizaciones de microfinanzas no. Según la lógica del Banco Central, la responsabilidad de una IMF ante la población debería estar asegurada, al menos parcialmente, por el hecho de que la empresa disponga de una determinada cantidad de fondos propios.

Actualmente hay alrededor de cien organizaciones de microfinanzas en el mercado con un capital de 30 a 50 millones de rublos, con un capital de 70 a 90 millones, no más de 20. En total, hay poco más de 4 mil organizaciones de este tipo en Rusia, y ahora hay alrededor de 800 bancos.

El establecimiento de restricciones de capital forma parte de la reforma del mercado de microfinanzas que se está discutiendo actualmente, cuyo objetivo es crear un sistema de supervisión diferenciada en función del nivel de riesgos de la organización de microfinanzas, según informó a Izvestia el servicio de prensa del Banco Central. - La cuestión de la cantidad suficiente del capital mínimo que será necesario para trabajar con fondos de particulares se discute teniendo en cuenta el análisis de los informes de las MFO, los requisitos para la estabilidad financiera de dichas empresas y las condiciones del mercado.

El director de la organización autorreguladora "MiR" (que reúne a 130 MFO), Andrei Paranich, cree que la tarea del Banco Central es minimizar los riesgos de fraude cuando se trabaja con dinero de inversores privados. En su opinión, lo más probable es que las necesidades de capital se fijen en 70 millones de rublos.

Desde el otoño de 2014, las organizaciones de microfinanzas se han vuelto más activas a la hora de atraer fondos de los rusos, señala Paranich. - Las IMF necesitaban liquidez porque los bancos ralentizaron el proceso de préstamo. Según el Banco Central, ahora la proporción de inversión privada de los rusos en organizaciones de microfinanzas es el 3% del volumen total de fondos recaudados por las organizaciones de microfinanzas (50 mil millones de rublos). Los ciudadanos con ahorros de 1,5 millones de rublos pueden considerarse inversores cualificados. Las tasas de las MFO son tradicionalmente más altas que las bancarias, pero los inversores pagan un impuesto del 13% sobre los ingresos de las inversiones en las MFO [a finales de 2014, se aprobó una ley que exime del impuesto sobre la renta personal los ingresos por intereses de las personas físicas sobre los depósitos en rublos colocados en una tasa de hasta el 18,25% anual; anteriormente la misma cifra era del 13,25% anual].

En comparación con el volumen de depósitos bancarios (19,1 billones de rublos en el primer trimestre de 2015), las IMF atrajeron relativamente poco.

Según los resultados del primer trimestre de 2015, el volumen de inversiones de individuos en organizaciones miembros de la SRO "MiR" ascendió a 1,92 mil millones de rublos, dice Paranich. - A las grandes empresas les resulta más fácil atraer fondos de inversores, por lo que esta proporción puede ser mayor en su estructura de capital. Como regla general, los conocidos/amigos de los propietarios de la empresa depositan los fondos disponibles en pequeñas organizaciones de microfinanzas. Una vez que el Banco Central introduzca la clasificación de las IMF, estas podrán seguir invirtiendo ingresando al capital. También es probable que mantener los requisitos de capital acelere el proceso de consolidación en el mercado de las IMF.

El director general de MFO MoneyMan, Boris Batin, señala que ahora alrededor de un centenar de MFO están tratando de atraer fondos de los rusos, y después de la introducción de un umbral de capital no serán más de 20.

Ni siquiera los inversores cualificados confían demasiado en este tipo de inversiones, por no hablar de la población, afirma Batin. - Después de todo, ahora es posible inscribir una MFO en el registro estatal, no para realizar actividades operativas para otorgar microcréditos, sino solo para atraer fondos de la población. Esto lleva a que la audiencia desconfíe del producto en su conjunto en el mercado. Esperamos que después de la introducción de restricciones de capital, estas oficinas simplemente dejen de existir.

Batin confía en que la introducción de restricciones para atraer ahorros de la población no conducirá a un éxodo masivo de empresas del mercado de las microfinanzas, aunque las pequeñas organizaciones de microfinanzas inmediatamente después del anuncio de los requisitos de capital del Banco Central declararon que esto acabaría con sus negocios y sin fondos de la población dejarían de prestar.

Esta medida no obligará a las empresas fiables a limitar sus actividades, ya que los ahorros no son la base para financiar las empresas de buena fe del mercado”, señala Batin. - Esta base son los fondos de los accionistas y los préstamos bancarios.

Elena Dvorovykh, vicepresidenta de SMP Bank, cree que las IMF no pueden competir con los bancos por varias razones, la principal es la falta de seguro y, por decirlo suavemente, de una supervisión mucho menos estricta de sus actividades.

Dvorovykh está seguro de que la decisión tomada hace algún tiempo de introducir una cantidad mínima de “contribución” a las OMF fue razonable. - Mientras tanto, esto no impide que algunas organizaciones de microfinanzas sigan una política bastante agresiva para atraer inversores. Al elegir dónde colocar su dinero, cada persona sopesa la balanza entre riesgo y rendimiento. En las condiciones económicas actuales, en mi opinión, la confiabilidad debería seguir siendo una prioridad, ya que con bastante frecuencia aparecen noticias sobre la salida del mercado de una u otra organización de microfinanzas.

El vicepresidente del Comité de Política Económica, Desarrollo Innovador y Emprendimiento de la Duma Estatal, Viktor Klimov, considera que las inversiones en todas las organizaciones de microfinanzas, cualquiera que sea su capital autorizado/patrimonial, son de alto riesgo y señala que nunca se les aplicará el seguro estatal. El presidente del Consejo Nacional del Mercado Financiero, Andrei Emelin, cree que debería haber un enfoque regulatorio unificado para todos los participantes en los mercados financieros de la Federación de Rusia y un doble rasero (cuando se endurecen los requisitos para los bancos y se relajan los requisitos para los participantes más pequeños). son inaceptables.

Anastasia ALEKSEEVSKIKH

Desde 2016, se ha introducido un capital autorizado de al menos 70 millones de rublos para las organizaciones de microfinanzas. ¿Es posible aportar bienes al capital autorizado o debería ser únicamente en equivalente de efectivo (en una cuenta de efectivo o en la caja de la empresa)?

Sí tu puedes. Después de todo, la Ley no contiene ninguna restricción sobre la cantidad de capital autorizado que debe aportarse en efectivo.

En el artículo 5 de la Ley No. 151-FZ de 2 de julio de 2010 “Sobre actividades de microfinanzas y organizaciones de microfinanzas”, una persona jurídica adquiere los derechos y obligaciones de una empresa de microfinanzas o de microcrédito previstos en esta Ley Federal a partir del día de su adquisición. el estatus de una organización de microfinanzas.

Una entidad jurídica registrada en forma de fundación, organización autónoma sin fines de lucro, entidad comercial o sociedad tiene derecho a adquirir la condición de organización de microfinanzas.

La cantidad mínima de capital social (capital) de una empresa de microfinanzas se fija en 70 millones de rublos.

Así, el Proyecto de Directiva del Banco de Rusia (del 26 de febrero de 2016) establece que para obtener el estatus de empresa de microfinanzas, junto con los documentos e información establecidos en la Parte 4 del artículo 5 de la Ley Federal de Microfinanzas Actividades y Organizaciones de Microfinanzas, también se presenta a la unidad estructural autorizada un certificado sobre la confirmación de la disponibilidad de fondos propios (capital) en el monto establecido en la Parte 7 del Artículo 5 de la Ley Federal de 2 de julio de 2010 No. 151-FZ. "Sobre actividades de microfinanzas y organizaciones de microfinanzas", en la forma de conformidad con el Apéndice 3 de esta Directiva y un certificado que confirme las fuentes de origen de los fondos aportados por los fundadores (participantes, accionistas), en la forma de conformidad con el Apéndice 4 de esta Directiva con Se adjuntan copias de los documentos que confirman la información contenida en los certificados especificados.

Por tanto, la Legislación no limita la elección ni el tipo de fuente de financiación del capital de las IFM.

Razón fundamental

Del artículo 5 de la Ley de 2 de julio de 2010 No. 151-FZ “Sobre actividades de microfinanzas y organizaciones de microfinanzas”

Artículo 5. Adquisición de la condición de organización de microfinanzas.

1. Una persona jurídica adquiere los derechos y obligaciones de empresa de microfinanzas o de microcrédito previstos en esta Ley Federal a partir del día en que adquiere la condición de organización de microfinanzas.

2. Una entidad legal adquiere el estatus de organización de microfinanzas a partir del día en que la información sobre ella se ingresa en el registro estatal de organizaciones de microfinanzas y pierde el estatus de organización de microfinanzas a partir del día en que la información especificada se excluye de este registro.

3. Una entidad jurídica registrada en forma de fundación, organización autónoma sin fines de lucro, entidad comercial o asociación tiene derecho a adquirir la condición de organización de microfinanzas. La introducción de información sobre una entidad jurídica en el registro estatal de organizaciones de microfinanzas se lleva a cabo después de su registro estatal como entidad jurídica.

7. La cantidad mínima de capital social (capital) de una empresa de microfinanzas se fija en 70 millones de rublos.

8. Una empresa de microcrédito, cuya información figura en el registro estatal de organizaciones de microfinanzas, previa presentación de los documentos y la información necesarios previstos en la Parte 5 de este artículo, tiene derecho a presentar una solicitud para cambiar el tipo de organización de microfinanzas. y realizar actividades en forma de empresa de microfinanzas en la forma establecida por el acto regulatorio del Banco Rusia, para realizar los cambios apropiados en el registro estatal de organizaciones de microfinanzas.

¿Cómo calcula una MFO las reservas? ¿La MFO envía información a la BKI? ¿La OMF mantiene control financiero? Esto y mucho más se analiza en este artículo.

Durante el año pasado, a las MFO se les han confiado una serie de obligaciones relacionadas con el cálculo de las reservas de préstamos, el seguimiento financiero, el cálculo de la adecuación del capital y muchas otras. Miremos todo en orden.

BKI

La Ley Federal No. 151-FZ establece la base legal para la implementación de actividades de microfinanzas, determina el procedimiento para regular las actividades de las MFO, establece el tamaño, el procedimiento y las condiciones para otorgar microcréditos, el procedimiento para adquirir el estatus y realizar las actividades. de las MFO, así como los derechos y obligaciones del Banco Central de la Federación de Rusia.

Recordemos que, de conformidad con el artículo 2.p.3, un micropréstamo es un préstamo otorgado por el prestamista al prestatario en los términos previstos en el contrato de préstamo, por un monto que no exceda un millón de rublos. Ejemplo, MFO - Proteger las finanzas.

De conformidad con el artículo 16. Las MFO deben presentar información sobre el prestatario a BKI (Oficina de Historial de Crédito) de conformidad con la Ley Federal N 218-FZ “Sobre Historial de Crédito”.

Reservas

Las reservas de MFO se calculan de acuerdo con la Directiva del Banco de Rusia No. 3321-U del 14 de julio de 2014:

• Se forman provisiones para posibles pérdidas crediticias. trimestral a partir del último día del trimestre en presencia de obligaciones incumplidas (total o parcialmente) por parte de los prestatarios sobre micropréstamos a organizaciones de microfinanzas, así como en relación con obligaciones sobre micropréstamos reestructurados establecidos con base en los resultados del inventario de deuda en microcréditos al último día del trimestre.
• Se constituyen provisiones para posibles pérdidas crediticias:
  - según el importe de la deuda principal de los micropréstamos, en los que no enciendas : pagos en forma de intereses por el uso de un micropréstamo, comisiones, sanciones y otros pagos a favor de organizaciones de microfinanzas que surjan del acuerdo de micropréstamo;
  - según el importe de las reclamaciones sobre los ingresos por intereses acumulados para micropréstamos, que incluyen los intereses por el uso del micropréstamo, así como cualquier ingreso del micropréstamo preestablecido en el contrato de micropréstamo.
• Los microcréditos se agrupan por tipo de prestatario y se combinan en los siguientes grupos de microcréditos:
  - microcréditos concedidos a personas que no son empresarios individuales;
  - microcréditos concedidos a empresarios individuales;
  - micropréstamos otorgados a personas jurídicas.
• Micropréstamos reestructurados Independientemente del tipo de prestatarios, se agrupan en un grupo separado. A los efectos de la presente Directiva, un micropréstamo se considera reestructurado si la organización de microfinanzas ha celebrado un acuerdo adicional con el prestatario que cambia los términos esenciales del acuerdo de micropréstamo original, sobre cuya base el prestatario recibe el derecho a cumplir con sus obligaciones en virtud de el micropréstamo de una manera más favorable (por ejemplo, cambiar el plazo de amortización de un micropréstamo, el tamaño de la tasa de interés, el procedimiento para su cálculo).
• Dependiendo de la garantía para el cumplimiento de las obligaciones de los microcréditos, estos últimos se dividen en los siguientes subgrupos : micropréstamos garantizados por garantía, fianza, aval bancario; otros microcréditos.
• Sujeto a disponibilidad y duración de los pagos vencidos para los microcréditos, estos últimos se dividen en: microcréditos sin mora; micropréstamos con pagos vencidos con una duración de 1 a 30 días calendario; de 31 a 60 días naturales; de 61 a 90 días naturales; de 91 a 120 días naturales; de 121 a 180 días naturales; de 181 a 270 días naturales; de 271 a 360 días naturales; más de 360 ​​días naturales.
• Deuda por microcréditos reconocido como desesperado , si la organización de microfinanzas ha tomado las acciones legales y fácticas necesarias y suficientes para cobrarlo, cuya posibilidad se deriva de la ley, las costumbres o el contrato de micropréstamo, y acciones para ejercer los derechos derivados de la presencia de una garantía para el micropréstamo, en presencia de documentos y (o) actos autorizados organismos estatales necesarios y suficientes para tomar una decisión sobre la cancelación de deudas incobrables de un micropréstamo a expensas de las reservas creadas para ello, incluidos actos judiciales, actos de alguaciles, actos de las autoridades de registro estatales , así como otros actos que acrediten la imposibilidad de cobrar deudas incobrables por un microcrédito. La cancelación de las deudas incobrables (incluidos los intereses) de un micropréstamo del balance de una MFO se justifica si el prestatario no cumple con las obligaciones derivadas del acuerdo de micropréstamo dentro de Al menos un año antes de la fecha de la decisión de cancelar las deudas incobrables de un micropréstamo.
• El monto de la reserva para posibles pérdidas crediticias, formada sobre la deuda principal del micropréstamo, no puede exceder el monto de la deuda principal para un microcrédito. La reserva para posibles pérdidas crediticias en términos de reclamaciones por ingresos por intereses devengados se forma en un monto igual a la proporción del monto de la reserva formada para posibles pérdidas crediticias sobre la deuda principal, determinada de conformidad con los párrafos 4 a 6 de esta Instrucción. , al importe de la deuda principal del micropréstamo en relación con los micropréstamos correspondientes.
• La formación de reservas para posibles pérdidas crediticias la llevan a cabo las organizaciones de microfinanzas por un monto no inferior a:
  - el 5 por ciento del importe de las reservas para posibles pérdidas crediticias establecidas de conformidad con la presente Directiva a más tardar el 31 de diciembre de 2014;
  - el 30 por ciento del importe de las reservas para posibles pérdidas crediticias establecidas de conformidad con esta Directiva a más tardar el 31 de diciembre de 2015;
  - el 60 por ciento del importe de las reservas para posibles pérdidas crediticias establecidas de conformidad con esta Directiva a más tardar el 31 de diciembre de 2016;
  - el 100 por ciento del importe de las reservas para posibles pérdidas crediticias establecidas de conformidad con esta Directiva a más tardar el 31 de diciembre de 2017.

Legalización

Para que las MFO cumplan con los requisitos de 115-FZ de acuerdo con la carta del Banco Central de la Federación de Rusia No. 238-T del 31 de diciembre de 2014. “PARA CONTRASTAR EL USO DE MFOS Y SUS SERVICIOS CON FINES DE LEGALIZACIÓN (BLANQUEO) DE INGRESOS OBTENIDOS POR TERRORISMO PENAL Y FINANCIERO”, el Banco de Rusia recomienda lo siguiente:

• En relación con las personas físicas residentes - cualquiera de los recursos de información que permitan comprobar la validez del pasaporte ciudadano de la federación rusa
• En relación con las personas jurídicas residentes — recursos de información sobre las personas jurídicas que se encuentran en proceso de liquidación (http://www.cbr.ru/egrulinfo/, así como los servicios de información “Verifique usted mismo y su contraparte” y “Entidades jurídicas cuyos órganos ejecutivos incluyan personas inhabilitadas”, publicados en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales en la Internet "). También recomiendo comprobar si hay quiebra.
• Indicar en la solicitud información sobre la dirección de gasto del micropréstamo y fuentes de ingresos , a expensas del cual se espera que la persona especificada cumpla con las obligaciones derivadas del contrato de micropréstamo con la imposición al prestatario de la obligación de garantizar la posibilidad de ejercer dicho control.
• Cualquier sospecha debe comunicarse inmediatamente al Servicio Federal de Vigilancia Financiera.
• Un individuo está obligado a proporcionar información sobre las fuentes de origen de los fondos que se les proporcionan si la MFO recauda fondos de individuos en efectivo, o se niega a celebrar un acuerdo y enviar esta información al Servicio Federal de Monitoreo Financiero.

El clasificador de transacciones inusuales se puede encontrar en el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia del 2 de marzo de 2012 No. 375-P.

Equidad

La MFO calcula el índice de adecuación de capital y liquidez de acuerdo con la Orden del Minin No. 42N del 30 de marzo de 2012. (suficiencia de fondos propios):

• El cálculo de los estándares económicos se realiza sobre la base de datos contables y estados financieros de las MFO. El período de informe para calcular los estándares económicos es el primer trimestre, medio año, nueve meses del año calendario, año calendario.
• Estándar NMO1 es calculado según la siguiente fórmula:

, Dónde:

K - los fondos propios de la MFO, definidos como la suma del total de la Sección III "Capital y Reservas" ("Financiamiento Dirigido" para organizaciones sin fines de lucro) del balance y el monto de la deuda de la MFO sobre préstamos y créditos que simultáneamente satisfacer las siguientes condiciones:
- un préstamo o crédito es otorgado a una MFO, con excepción de una MFO registrada como sociedad sin fines de lucro, por personas físicas y jurídicas que son los fundadores (accionistas, participantes) de esta MFO;
- el préstamo o crédito se concede por un período mínimo de 3 (tres) años;
- el contrato de préstamo o crédito contiene la condición de que, en caso de quiebra de la organización de microfinanzas, el reclamo por este préstamo o crédito se satisfaga después de la satisfacción total de los reclamos de todos los demás acreedores;
A - Activos de las OMF, definidos como la suma de los resultados de las secciones I "Activos no corrientes" y II "Activos corrientes" del balance menos el monto del indicador "Efectivo y equivalentes al efectivo".

• Establecer el valor numérico mínimo permitido del estándar NMO1:
  - para organizaciones de microfinanzas registradas en forma de fundación, organización autónoma sin fines de lucro, institución, empresa comercial o asociación: 5 por ciento;
  - para organizaciones de microfinanzas registradas como asociación sin fines de lucro: 50 por ciento.

. Índice de liquidez de las OMF (NMO2) (en adelante, el estándar NMO2) determina los requisitos para la relación mínima entre el monto de los activos líquidos de una MFO y el monto de los pasivos a corto plazo de una MFO, necesarios para que la MFO cumpla con sus obligaciones sobre préstamos prestados de individuos. y personas jurídicas.

• El estándar NMO2 se calcula según la siguiente fórmula:

, Dónde:

LA - activos líquidos de una MFO, definidos como el total de la sección II "Activos circulantes" del balance menos las sumas de los indicadores "Inventarios", "Impuesto al valor agregado sobre los activos adquiridos""
KO - pasivos a corto plazo, definidos como el total de la sección V "Pasivos a corto plazo" del balance menos las sumas de los indicadores "Ingresos diferidos" y "Pasivos estimados" de la sección especificada.

• Establezca el valor numérico mínimo aceptable del estándar NME2 en 70 por ciento.

conclusiones

Las actividades de las MFO están empezando a parecerse a las actividades de las instituciones de crédito. El procedimiento de concesión de préstamos, que aparentemente debería ser sencillo, en realidad es cada vez más complicado por parte del regulador. Esto conduce a un aumento en el costo de los préstamos debido a un aumento en los costos operativos de la MFO.