การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ แนวคิดเรื่องหลักทรัพย์ การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ ธุรกรรมตัวกลางกับหลักทรัพย์

ประเภทของธุรกรรมในตลาดหลักทรัพย์

ในการจัดประเภทธุรกรรมกับหลักทรัพย์สามารถดำเนินการได้หลายเกณฑ์ ที่สำคัญที่สุดคือการแบ่งเป็นเงินสดและธุรกรรมเร่งด่วน นอกจากนี้ยังมีธุรกรรมอนุญาโตตุลาการจากการขายหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์ต่างๆ เมื่ออัตราต่างกัน และธุรกรรมแบบแพ็คเกจซึ่งเป็นธุรกรรมสำหรับการซื้อและขายหลักทรัพย์ในปริมาณมาก

เงินสดและธุรกรรมเร่งด่วน

โดยทั่วไปสำหรับธุรกรรมเงินสดคือการดำเนินการส่วนใหญ่จะเกิดขึ้นทันทีหลังจากสรุปธุรกรรม ตัวอย่างเช่น ในเยอรมนี ธุรกรรมจะต้องเสร็จสิ้นภายในวันทำการที่สองหลังจากสรุปธุรกรรม ในสหรัฐอเมริกา มีข้อกำหนดที่แตกต่างกันสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดให้เสร็จสิ้น - ตั้งแต่การชำระเงินทันทีจนถึงห้าวัน หลักการเดียวกันนี้ใช้ในสหราชอาณาจักร ในญี่ปุ่น การทำธุรกรรมด้วยเงินสดอาจใช้เวลาตั้งแต่หนึ่งถึง $14$ วัน ขึ้นอยู่กับสัญญา ในสวิตเซอร์แลนด์จะใช้เวลาถึงห้าวันจึงจะเสร็จสมบูรณ์ ในรัสเซีย ธุรกรรมดังกล่าวจะดำเนินการตามกฎภายในสองถึงสามวัน

หมายเหตุ 1

ควรสังเกตว่าหลักทรัพย์นั้นไม่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมทางกายภาพ เนื่องจากตามกฎแล้วหลักทรัพย์เหล่านั้นจะถูกเก็บไว้ในบัญชีธนาคารพิเศษ ในการโอนหลักทรัพย์ที่ขายจากธนาคารไปยังผู้ซื้อ เจ้าของจะออกเช็คพิเศษสำหรับหลักทรัพย์ หลังจากการแนะนำระบบคอมพิวเตอร์ที่ซับซ้อนสำหรับการชำระบัญชีการแลกเปลี่ยน ความจำเป็นในการออกเช็คหลักทรัพย์ก็หายไป และการโอนทั้งหมดจะดำเนินการโดยใช้คอมพิวเตอร์

ภาพที่ 1.

โดยพื้นฐานแล้วธุรกรรมเร่งด่วนคือสัญญาการส่งมอบโดยอาศัยอำนาจที่ฝ่ายหนึ่งตกลงที่จะส่งมอบสินทรัพย์สต็อกจำนวนหนึ่งภายในระยะเวลาที่กำหนดและอีกฝ่ายยอมรับทันทีและชำระเงินตามจำนวนที่กำหนดไว้ ธุรกรรมฟิวเจอร์สมักจะสรุปเป็นระยะเวลาหนึ่งถึงสามเดือน หรือน้อยมาก - เป็นเวลาหกเดือน การดำเนินการดังกล่าวไม่ได้รับอนุญาตในทุกประเทศ ดังนั้นในเยอรมนีในปี 1931 ดอลลาร์ ซึ่งเป็นผลมาจากวิกฤตเศรษฐกิจโลก พวกเขาจึงถูกห้าม และเฉพาะในปี 1970 ดอลลาร์เท่านั้นที่อนุญาตให้ทำธุรกรรมล่วงหน้าด้วยมูลค่าหุ้นได้อีกครั้งในรูปแบบที่แก้ไขและด้วยข้อจำกัดบางประการ ตามกฎหมายของรัสเซีย การดำเนินการธุรกรรมและการชำระเงินจะต้องห่างกันไม่เกิน $90$ วัน ธุรกรรม Futures มีการใช้กันอย่างแพร่หลายในสหรัฐอเมริกาและสวิตเซอร์แลนด์

ธุรกรรมการส่งต่อจะแสดงโดยธุรกรรมการส่งต่อแบบง่าย ฟิวเจอร์ส และออปชั่นเป็นหลัก อนาคตทางการเงิน- นี่คือธุรกรรมมาตรฐานที่สรุปตามกฎที่กำหนดโดยการแลกเปลี่ยน เมื่อพันธมิตรในแต่ละธุรกรรมคือการแลกเปลี่ยนเอง ซึ่งแสดงโดยห้องหักบัญชี (การชำระบัญชี) ตลาดฟิวเจอร์สมีสภาพคล่องมากขึ้น เนื่องจากกฎมาตรฐานให้โอกาสในการซื้อขายฟรีสำหรับผู้เข้าร่วมจำนวนเท่าใดก็ได้

หากมีการเพิ่มเงื่อนไขในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า เช่น สิทธิ์ในการเลือกค่าตอบแทน (พรีเมียม) เพื่อซื้อ (ขาย) หลักทรัพย์ในราคาที่ตกลงไว้ล่วงหน้าในสัญญา หรือปฏิเสธการทำธุรกรรม พารามิเตอร์เพิ่มเติมนี้จะเปลี่ยน ส่งต่อธุรกรรมไปยังตัวเลือก

การซื้อและขายหลักทรัพย์

ในรูปแบบง่าย ๆ การซื้อและขายหลักทรัพย์มีดังนี้ นักลงทุน (ผู้ซื้อ) แนะนำให้นายหน้าซื้อหุ้นของบริษัท $100$ $X$ ในอัตรา $150$ rubles สำหรับหนึ่งหุ้น ผู้ขายแนะนำให้นายหน้าของเขาขายหุ้นที่คล้ายกันชุดเดียวกันในอัตราเดียวกัน โบรกเกอร์ติดต่อตัวแทนจำหน่ายผู้เชี่ยวชาญที่สร้างแพ็คเกจคำสั่งซื้อสำหรับบริษัท $X$ เมื่อเห็นว่าข้อเสนอที่เขาได้รับนั้นเป็นที่น่าพอใจร่วมกันและไม่ได้รับข้อเสนออื่นใด ตัวแทนจำหน่ายจึงกำหนดราคาหุ้นอย่างเป็นทางการที่ $150$ rub และแจ้งให้ลูกค้าทั้งสองทราบว่าธุรกรรมเสร็จสมบูรณ์แล้ว ธุรกรรมทั้งหมดในตลาดหลักทรัพย์สามารถดำเนินการได้ในสองระดับที่แตกต่างกัน - การแลกเปลี่ยนและถนน - และตามการมอบหมายไปยังระดับหนึ่งหรืออีกระดับนั้น จะแตกต่างกันในเทคโนโลยี (กลไก) ของการดำเนินการ ขั้นตอนสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน และ หลักการกำกับดูแล ในเวลาเดียวกัน ในโครงสร้างของตลาดหุ้นก็มีตลาดหลักและตลาดรอง ซึ่งการทำธุรกรรมก็มีลักษณะเฉพาะของตัวเองเช่นกัน ดังนั้น ในรูปแบบทั่วไป การจัดประเภทของธุรกรรมจะเป็นดังนี้:

การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ดำเนินการในตลาดหลัก
ธุรกรรมในตลาดรอง
ธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่สรุปในตลาดหลักทรัพย์
ธุรกรรมในตลาดซื้อขายผ่านเคาน์เตอร์

ในความเป็นจริง ตัวแทนจำหน่ายจะได้รับคำสั่งซื้อและขายหลักทรัพย์เดียวกันในจำนวนที่มากกว่ามากพร้อมทั้งขออัตราที่หลากหลาย วัตถุประสงค์คือเพื่อกำหนดอัตราที่คำขอส่วนใหญ่สามารถตอบสนองได้ และความแตกต่างระหว่างอุปสงค์และอุปทาน เป็นข้อมูลที่เขาประกาศบนพื้นแลกเปลี่ยนเพื่อค้นหาหลักทรัพย์ที่หายไปหรือเพื่อขายส่วนเกิน

เป้าหมายหลักของตัวแทนจำหน่าย- สร้างสมดุลระหว่างอุปสงค์และอุปทาน และขายหลักทรัพย์ทุกชุด เนื่องจากข้อมูลเกี่ยวกับอุปสงค์และอุปทานได้รับอย่างต่อเนื่อง ราคาของหลักทรัพย์จึงมีการเปลี่ยนแปลงบางอย่างในระหว่างวันด้วย ดังนั้นรายการแลกเปลี่ยนจะบันทึกอัตรา ณ เวลาที่การแลกเปลี่ยนเปิดและเวลาที่สิ้นสุดการดำเนินการ

หากทำรายการเสร็จสิ้นแล้วจะต้องเสียค่าธรรมเนียมหุ้นรวมทั้ง การขึ้นศาล(ค่าตอบแทน) ของคนกลาง ภาษีการแลกเปลี่ยน และบางครั้งการชำระเงินอื่นๆ

กฎระเบียบของรัฐในการดำเนินงานในตลาดหลักทรัพย์

ในบริบทของการแทรกแซงของรัฐในชีวิตทางเศรษฐกิจที่อ่อนแอลง ซึ่งสังเกตได้ในประเทศส่วนใหญ่ การละทิ้งกฎระเบียบด้านหลักทรัพย์ของรัฐไม่ได้เกิดขึ้นที่ใดเลย สิ่งนี้จะไม่เพียงแต่เป็นสิ่งที่ไม่พึงประสงค์เท่านั้น แต่ยังเป็นสิ่งที่ไม่สมจริงด้วยซ้ำ เราสามารถเห็นกระบวนการที่เป็นวัตถุประสงค์ของการขยายทุนเงิน การเติบโตของกิจกรรมการแลกเปลี่ยน ซึ่งเกินกว่าการเพิ่มขึ้นของการหมุนเวียนของเงินทุนจริงอย่างมีนัยสำคัญ และด้วยเหตุนี้ การเก็งกำไรในการแลกเปลี่ยน อันตรายที่แท้จริงของความล้มเหลวของการแลกเปลี่ยนพร้อมกับผลกระทบทางเศรษฐกิจและสังคมที่เป็นไปได้ทั้งหมด . ปัญหาทั้งหมดนี้ยังคงรุนแรงจนถึงทุกวันนี้และไม่อนุญาตให้เราละทิ้งระบบการควบคุมของรัฐที่สร้างขึ้น

นอกจากนี้ยังมีกระบวนการเปลี่ยนแปลงเชิงคุณภาพในตลาดหุ้นซึ่งต้องการการตอบสนองที่เพียงพอจากหน่วยงานกำกับดูแล การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้เกิดขึ้นในสองทิศทาง ก่อนอื่นสิ่งที่เรียกว่า โลกาภิวัฒน์ของตลาดหลักทรัพย์ , เช่น. การก่อตัวของตลาดโลกซึ่งตลาดระดับชาติทั้งหมดกลายเป็นส่วนหนึ่ง ขั้นตอนปัจจุบันมีลักษณะเฉพาะคือการเอาชนะขอบเขตระดับชาติของการดำเนินการแลกเปลี่ยนที่เพิ่มขึ้น การหมุนเวียนในตลาดหลักทรัพย์ของประเทศในสกุลเงินที่แตกต่างกันไปพร้อม ๆ กัน การเกิดขึ้นของหลักทรัพย์สากล เช่น Eurobonds, Euroshares และ Euronotes การขยายประเด็นหลักทรัพย์ของ TNC บังคับให้หน่วยงานกำกับดูแลของประเทศที่พัฒนาแล้วทั้งหมดต้องติดตามการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในกฎหมายของประเทศหุ้นส่วน และเปรียบเทียบกฎหมายและระบบการกำกับดูแลกับประเทศเหล่านั้น และภายในสหภาพยุโรป มีกระบวนการอย่างเป็นทางการในการสร้างพื้นที่ทางกฎหมายเดียวสำหรับการทำงานของตลาดหลักทรัพย์แห่งชาติของประเทศสมาชิกของสหภาพนี้

ทิศทางที่สอง- เป็นการปรับเปลี่ยนเครื่องมือ รูปแบบของกิจกรรม รวมถึงหัวข้อของตลาดหลักทรัพย์ การเกิดขึ้นของระบบอัตโนมัติสำหรับการซื้อขายหลักทรัพย์ กลไกในการเก็งกำไร โดยเฉพาะอนุพันธ์ซึ่งรวมถึงออปชั่น ฟิวเจอร์ส สวอป ไม่สอดคล้องกับความเข้าใจแบบดั้งเดิมของตลาดหลักทรัพย์

เมื่อพูดถึงสถานการณ์ทางการเงินในประเทศ จำเป็นต้องเข้าใจองค์ประกอบหลักที่เกิดขึ้น หลักทรัพย์เป็นองค์ประกอบหลักในการกำหนดสถานการณ์ทางการเงินในประเทศ ในรัสเซีย ตลาดหลักทรัพย์ยังไม่ได้รับการพัฒนาดีเท่ากับในประเทศอื่นๆ ของโลก และนั่นคือสาเหตุที่ทำให้ไม่มีเสถียรภาพ ความไม่แน่นอนของตลาดหลักทรัพย์เกิดจากการมีการกระจายทรัพย์สินและราคาหลักทรัพย์ที่ลดลง แม้ว่าเรากำลังพูดถึงบริษัทขนาดใหญ่ก็ตาม

แม้ว่าตลาดจะไม่มีเสถียรภาพ แต่ตลาดหลักทรัพย์รัสเซียก็มีศักยภาพมหาศาล และบางทีในอนาคตอันใกล้นี้ ตลาดหลักทรัพย์แห่งนี้จะเป็นหนึ่งในตัวเลือกการลงทุนหลัก

การดำเนินงานต่างๆ สามารถดำเนินการได้ในตลาดหลักทรัพย์ซึ่งสามารถทำกำไรได้ ในภาษาวิทยาศาสตร์ การดำเนินการกับหลักทรัพย์เรียกว่าธุรกรรมหุ้น และการดำเนินการเหล่านี้จะมีผลสมบูรณ์เสมอ

การจัดหมวดหมู่:

การดำเนินการปล่อยมลพิษ - โดยพื้นฐานแล้ว การดำเนินการเหล่านี้เป็นการดำเนินการแบบพาสซีฟและไม่ต้องใช้ความพยายามพิเศษ เกี่ยวข้องกับการออกและการวางหลักทรัพย์หลักที่มีมูลค่าพิเศษ ในการออกหลักทรัพย์ การจัดหาเงินทุนที่เพียงพอและการจัดตั้งทุนเป็นสิ่งที่จำเป็น ขั้นตอนนี้สามารถดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมได้
การดำเนินงานที่ใช้งานอยู่เรียกว่าการดำเนินการด้านการลงทุน ในกรณีนี้ มีการลงทุน เช่นเดียวกับการดึงดูดทรัพยากรทางการเงินเพิ่มเติม ซึ่งต้องขอบคุณการพัฒนาและการซื้อขายหลักทรัพย์ที่เกิดขึ้น
ในตลาดหลักทรัพย์ การทำธุรกรรมของลูกค้าสามารถดำเนินการได้โดยใช้กองทุนของธนาคาร มีบทบาทสำคัญ

เมื่อทำงานกับหลักทรัพย์ การจำแนกประเภทจะดำเนินการตามประเภทของการดำเนินงานด้วย

เมื่อขายหลักทรัพย์ คุณสามารถรับจำนวนเงินได้โดยการสรุปธุรกรรมบางอย่าง สิ่งนี้ใช้โดยตรงกับหลักทรัพย์แต่ละรายการที่มีมูลค่ามากกว่าหลักทรัพย์อื่นๆ ทั้งหมด ตัวอย่างเช่น หุ้น พันธบัตร และรับดอกเบี้ย การดำเนินการดังกล่าวดำเนินการผ่านเครื่องบันทึกเงินสดและเรียกว่าธุรกรรมเงินสด
ความสามารถในการทำกำไรไม่ผ่านการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ แต่ผ่านการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเมื่อมีการขาย ตัวอย่างเช่น: ราคาหลักทรัพย์เมื่อซื้อจะเท่ากัน แต่เมื่อขายจะเพิ่มขึ้น ดังนั้นโดยการขายหลักทรัพย์ คุณสามารถสร้างรายได้จำนวนหนึ่งซึ่งไม่ได้ถูกใช้ไปในตอนแรกเมื่อซื้อหลักทรัพย์ การดำเนินการดังกล่าวเรียกว่าเร่งด่วนหรือการเล่นเกม

เช่นเดียวกับในตลาดอื่นๆ ธุรกรรมต่างๆ สามารถดำเนินการกับหลักทรัพย์ได้ ซึ่งรวมถึงธุรกรรมกับบริษัทขนาดใหญ่ การลงทุนเชิงรุกและเชิงรับ ธุรกรรมที่ซื้อขายผ่านเคาน์เตอร์และธุรกรรมทรัสต์ แน่นอนว่าเมื่อขายหลักทรัพย์หรือลงทุน ลูกค้าแต่ละรายมีความเสี่ยงที่จะเกิดข้อผิดพลาด ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมเมื่อดำเนินการจึงจำเป็นต้องร่วมมือกับบริษัทโบรกเกอร์และบริษัทแลกเปลี่ยนที่เชื่อถือได้

การดำเนินงานขั้นพื้นฐานด้วยเอกสาร:

การผลิตหลักทรัพย์ เพื่อให้สามารถทำเช่นนี้ได้จำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎหมาย ดังนั้นการทำธุรกรรมดังกล่าวจะต้องเป็นไปตามมาตรฐานกฎหมายแพ่ง
หลักทรัพย์ต้องมีการวางตำแหน่ง นี่เป็นกลไกที่สองในการจัดการกับหลักทรัพย์ซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญในการทำงานกับหลักทรัพย์ แม้ว่าการทำธุรกรรมเพื่อวางหลักทรัพย์จะสรุปกับบุคคลใดบุคคลหนึ่ง บุคคลนั้นและบริษัทจะลงนามในข้อตกลงตามกฎหมายแพ่ง จากประเด็นนี้
การจดทะเบียนกรรมสิทธิ์หลักทรัพย์จะดำเนินการหลังจากลงนามในข้อตกลงการขายเท่านั้น
ธุรกรรมตัวกลาง - สามารถเกิดขึ้นได้ผ่านการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ซึ่งจะส่งผลให้เกิดการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของในการครอบครอง
ความน่าเชื่อถือ – โอนไปยังการจัดการหลักทรัพย์ ด้วยเหตุนี้เงินทุนจึงเพิ่มขึ้นและคุณสามารถได้รับผลกำไรจำนวนหนึ่ง
การป้องกันการโจรกรรม
การหักบัญชีคือการดำเนินการบังคับสำหรับการส่งมอบหลักทรัพย์ที่มีมูลค่าที่แน่นอน

ความสนใจ!ปัญหาทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการอุทธรณ์ของประชาชนเกี่ยวกับการเกิดขึ้นของปัญหาบางอย่างในการจัดการหลักทรัพย์ได้รับการแก้ไขผ่านทางหน่วยงานอนุญาโตตุลาการ

การออกและการทำงานกับหลักทรัพย์เป็นการดำเนินการที่สำคัญที่สุดที่เป็นที่ต้องการในตลาดการเงิน แต่ละเป้าหมายมีตัวบ่งชี้ของตัวเอง ตัวอย่างเช่น ถ้าเราพูดถึงเป้าหมายทางเศรษฐกิจ ในกรณีนี้ คุณต้องเข้าใจว่าการขายใดๆ ก็ตามหมายถึงผลกำไร

ตัวบ่งชี้ทางกฎหมายก็มีคุณค่าเช่นกัน หากในการประมูลการเป็นเจ้าของโอนไปยังเจ้าของใหม่ทุกอย่างจะต้องเป็นทางการตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย การควบคุมภาระผูกพันเกิดขึ้นตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามนั้นธุรกรรมจะถูกวาดขึ้นโดยรูปแบบการเป็นเจ้าของเปลี่ยนแปลงและการรักษาความปลอดภัยส่งผ่านไปยังเจ้าของใหม่

การดำเนินงานทั้งหมดข้างต้นสามารถพิจารณาได้ในสามทิศทาง: การเงิน กฎหมาย และองค์กร การซื้อขายหลักทรัพย์ดำเนินการโดยตลาดหลักทรัพย์ ซึ่งจะกำหนดมูลค่าพื้นฐานและควบคุมการลดลงและราคาหุ้น

สำหรับผลกำไรใด ๆ จะต้องชำระภาษีซึ่งควบคุมโดยรหัสภาษี แน่นอนว่าการที่จะได้ข้อมูลครบถ้วนนั้นจำเป็นต้องศึกษาประมวลกฎหมายภาษีให้ครบถ้วน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์เป็นครั้งแรก

การหักภาษีสำหรับธุรกรรมบางอย่างกับหลักทรัพย์ได้รับการควบคุมโดยมาตรา 280 วรรค 10 บทความนี้กำหนดความจำเป็นในการชำระเงินสำหรับการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ ภาระผูกพันของผู้ขายและผู้ซื้อ นอกจากนี้ หลักทรัพย์ทั้งหมดในบทความนี้ยังแบ่งออกเป็น: หมุนเวียน, ในตลาดและไม่หมุนเวียน

ข้อมูลที่เป็นประโยชน์!มาตรา 280 ให้โอกาสและความคุ้มครองแก่ผู้ขาย กล่าวคือ ในกรณีการขายหลักทรัพย์ ผู้ขายจะต้องทำกำไรจำนวนหนึ่งและจะต้องเสียภาษีเท่านั้น หากไม่เป็นเช่นนั้นระหว่างการคำนวณก็จะไม่มีการจ่ายภาษีเงินได้

มาตรา 280 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอธิบายตัวเลือกต่าง ๆ สำหรับรายได้จากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์

รายได้รวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

มูลค่าของหลักทรัพย์ ไม่ว่าจะทำอะไรกับหลักทรัพย์และมีกำไรจากการขายหลักทรัพย์หรือไม่
การจัดเก็บภาษีคำนึงถึงทุกแง่มุมที่เกี่ยวข้องกัน - ราคาซื้อ, ใบกำกับสินค้า, การวิเคราะห์กำไรที่ได้รับ
ในกรณีของการขายจะต้องคำนึงถึงด้วยว่าได้ชำระค่าบริการของนายหน้า พนักงานตลาดหลักทรัพย์ และอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายเมื่อซื้อหลักทรัพย์แล้วหรือไม่
หากคุณมีมากกว่าหนึ่งธุรกิจ แต่มีหลายธุรกิจ คุณจะต้องคืนรายได้และค่าใช้จ่ายแยกกัน เนื่องจากหากคุณได้รับผลกำไรก็จะนับแยกกัน

ประมวลกฎหมายภาษีมาตรา 25 ยังให้ผลกำไรจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์อีกด้วย แม้จะหักค่าใช้จ่ายทางอ้อมของบริษัทที่ลงทุนในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์ก็ตาม

นอกจากนี้ กฎหมายของรัสเซียยังมีกฎหมายหลายฉบับที่ควบคุมธุรกิจนี้ ในปี 1996 ได้มีการนำกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 39 “เกี่ยวกับตลาดหลักทรัพย์” มาใช้ ตามกฎหมายนี้หลักทรัพย์ทั้งหมดไม่ว่าจะมีมูลค่าหรือทิศทางใดก็ตามมีสิทธิเท่าเทียมกัน ดังนั้นกฎหมายจึงบังคับใช้กับหลักทรัพย์ทั้งหมดที่ขายในตลาดการเงิน

สำคัญ!รายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากการขายหลักทรัพย์ต้องเสียภาษี

หากคุณตัดสินใจที่จะขายหรือซื้อหลักทรัพย์ คุณต้องทำความคุ้นเคยกับกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย เนื่องจากการดำเนินการใดๆ จะต้องเป็นไปตามกฎหมาย

ความปลอดภัยเป็นเอกสารรับรองตามแบบฟอร์มที่กำหนดและรายละเอียดที่จำเป็น สิทธิในทรัพย์สิน การใช้สิทธิหรือการโอนซึ่งสามารถทำได้เมื่อมีการนำเสนอเท่านั้น

ประเภทของหลักทรัพย์

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียแสดงรายการเอกสารประเภทเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์:

พันธบัตรรัฐบาล

พันธบัตร;

สมุดบัญชีออมทรัพย์ธนาคารผู้ถือ

ใบเบิก;
หลักทรัพย์แปรรูป

ใบเสร็จรับเงินของคลังสินค้าซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของใบรับรองซ้ำ

หนังสือรับรองจำนำ (ใบสำคัญแสดงสิทธิ) ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของใบรับรองซ้ำ

ใบเสร็จรับเงินของคลังสินค้าอย่างง่าย

จำนอง;

เอกสารอื่นที่จัดเป็นหลักทรัพย์ตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์หรือตามลักษณะที่กฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์กำหนด

คุณสมบัติของหลักทรัพย์

หลักทรัพย์มีคุณสมบัติดังต่อไปนี้:

ความสามารถในการซื้อขายคือความสามารถของหลักทรัพย์ที่จะซื้อและขายในตลาด และในหลายกรณีก็สามารถทำหน้าที่เป็นเครื่องมือการชำระเงินที่เป็นอิสระได้

ความพร้อมใช้งานสำหรับการหมุนเวียนทางแพ่ง - ความสามารถของหลักทรัพย์ในการเป็นเป้าหมายของธุรกรรมทางแพ่งอื่น ๆ

มาตรฐานและอนุกรม

เอกสาร; การรักษาความปลอดภัยถือเป็นเอกสารเสมอ และในฐานะเอกสารนั้นจะต้องมีรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดตามที่กฎหมายกำหนด

ควบคุมและเป็นที่ยอมรับจากรัฐ

ความสามารถทางการตลาด – หลักทรัพย์มีความเชื่อมโยงกับตลาดที่เกี่ยวข้องอย่างแยกไม่ออกและสะท้อนให้เห็น

สภาพคล่องคือความสามารถของหลักทรัพย์ที่จะขายและแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว

ความเสี่ยงคือความเป็นไปได้ของการสูญเสียที่เกี่ยวข้องและมีอยู่ในการลงทุนในหลักทรัพย์

ประสิทธิภาพบังคับ

การทำกำไร - แสดงถึงระดับของการรับรู้สิทธิในการรับรายได้จากเจ้าของหลักทรัพย์

หน้าที่ของหลักทรัพย์

หลักทรัพย์ทำหน้าที่สำคัญหลายประการ:

หลักทรัพย์เป็นตัวกำหนดสถานะของเศรษฐกิจ ราคาหุ้นที่มีเสถียรภาพมักบ่งบอกถึงภาวะเศรษฐกิจที่ดี

หลักทรัพย์มีบทบาทสำคัญในการกระจายทุนระหว่างภาคส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจ นั่นคือหลักทรัพย์ทำหน้าที่แจกจ่ายซ้ำ

หลักทรัพย์ใช้เพื่อสะสมเงินออมฟรีชั่วคราวของประชาชน นั่นคือหลักทรัพย์ทำหน้าที่ระดมพล

หลักทรัพย์ถูกใช้เพื่อควบคุมการไหลเวียนของเงิน นั่นคือหลักทรัพย์ทำหน้าที่กำกับดูแล

ธนาคาร องค์กร และองค์กรต่างๆ ใช้หลักทรัพย์เป็นเครื่องมือในการชำระหนี้และการชำระหนี้ที่เป็นสากล นั่นคือในกรณีนี้ หลักทรัพย์ทำหน้าที่ชำระราคา

การจัดประเภทหลักทรัพย์

การจำแนกประเภทของหลักทรัพย์เป็นการแบ่งออกเป็นประเภทตามลักษณะเฉพาะที่มีอยู่ ในทางกลับกัน ในบางกรณีสปีชีส์สามารถแบ่งออกเป็นสปีชีส์ย่อยได้ และยังสามารถแบ่งสปีชีส์เพิ่มเติมได้อีก

หลักทรัพย์สามารถจำแนกตามเกณฑ์ดังต่อไปนี้:

1. ตามระยะเวลาการดำรงอยู่: ระยะสั้น (ระยะสั้น, ระยะกลาง, ระยะยาวและเพิกถอนได้) และไม่จำกัด

หลักทรัพย์ที่ออกตลอดชีวิตของบุคคลและไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับช่วงเวลาใด ๆ ถือเป็นหลักทรัพย์ที่มีลักษณะถาวร หลักทรัพย์ที่มีลักษณะถาวรดังกล่าวมักจะรวมถึงหุ้นด้วย

หลักทรัพย์ที่มีอายุการใช้งานที่กำหนดไว้เมื่อมีการออกหรือขั้นตอนในการจัดทำงวดนี้ถือเป็นหลักทรัพย์ซื้อขายล่วงหน้า โดยทั่วไปหลักทรัพย์ระยะยาวจะแบ่งออกเป็น 3 ประเภทย่อย:

หลักทรัพย์ระยะสั้นที่มีระยะเวลาหมุนเวียนสูงสุด 1 ปี

หลักทรัพย์ระยะกลางที่มีระยะเวลาหมุนเวียนตั้งแต่ 1 ถึง 5 ปี

หลักทรัพย์ระยะยาวที่มีอายุ 5 ถึง 30 ปี (หลักทรัพย์ค้ำประกันตามกฎหมายสามารถออกโดยมีอายุไม่เกิน 40 ปี)

2. ตามรูปแบบการดำรงอยู่: กระดาษ (สารคดี) หรือไร้กระดาษ (ไม่มีเอกสาร)

รูปแบบคลาสสิกของการดำรงอยู่ของการรักษาความปลอดภัยคือรูปแบบกระดาษซึ่งมีการรักษาความปลอดภัยอยู่ในรูปแบบของเอกสาร ในขณะเดียวกัน ด้วยการพัฒนาอย่างแข็งขันของตลาดหลักทรัพย์ หลักทรัพย์หลายประเภท โดยหลักๆ คือตราสารทุนจึงออกในรูปแบบหนังสือเข้าเล่ม

3. ตามรูปแบบการเป็นเจ้าของ: ผู้ถือ (ผู้ถือหลักทรัพย์) และจดทะเบียนซึ่งมีชื่อเจ้าของและได้จดทะเบียนในทะเบียนของเจ้าของหลักทรัพย์นี้

ผู้ถือหลักทรัพย์จะไม่บันทึกชื่อของเจ้าของ และการหมุนเวียนจะดำเนินการโดยการโอนง่ายๆ จากบุคคลหนึ่งไปยังอีกบุคคลหนึ่ง หลักทรัพย์ที่ลงทะเบียนประกอบด้วยชื่อของเจ้าของและยังจดทะเบียนในทะเบียนพิเศษอีกด้วย โดยทั่วไปหลักประกันที่จดทะเบียนจะถูกโอนตามข้อตกลงของคู่สัญญา

4. ตามรูปแบบการอุทธรณ์ (คำสั่งโอน): โอนตามข้อตกลงของคู่สัญญา (โดยการส่งมอบ, โดยการมอบหมาย) หรือคำสั่ง (โอนตามคำสั่งของเจ้าของ - รับรอง)

หากหลักประกันที่ลงทะเบียนถูกโอนไปยังบุคคลอื่นโดยการทำบันทึกการโอน (รับรอง) หรือตามคำสั่งของเจ้าของหลักประกันนั้นเรียกว่าหลักประกันในการสั่งซื้อ

5. ตามรูปแบบของการออก: หลักทรัพย์ที่ปล่อยออกมาหรือหลักทรัพย์ที่ไม่ใช่ตราสารทุน

หลักทรัพย์ระดับประเด็นมักจะออกเป็นชุดใหญ่ซึ่งต้องได้รับการจดทะเบียนจากรัฐ ตราสารทุนมักประกอบด้วยหุ้นและพันธบัตร

หลักทรัพย์ที่ไม่ได้ออกจะออกโดยไม่มีการลงทะเบียนของรัฐ

6. โดยการลงทะเบียน: ลงทะเบียน (การลงทะเบียนของรัฐหรือการลงทะเบียนของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย) และไม่ได้ลงทะเบียน

การออกหลักทรัพย์อาจมีหรือไม่มีพร้อมกับการจดทะเบียนบังคับกับหน่วยงานของรัฐ โดยทั่วไปแล้ว ตราสารทุนจะต้องได้รับการจดทะเบียนของรัฐ เนื่องจากปัญหาดังกล่าวส่งผลกระทบต่อผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมตลาดจำนวนมาก ตามกฎหมายของรัสเซีย หุ้นที่ออกแล้ว พันธบัตร ใบรับรองธนาคาร (จดทะเบียนโดยธนาคารกลาง) และการจำนองจะต้องได้รับการจดทะเบียนภาคบังคับ หลักทรัพย์รัสเซียประเภทอื่น ๆ ไม่ว่าจะมีขนาดเท่าใดก็ตาม จะไม่อยู่ภายใต้การจดทะเบียนของรัฐ

7. ตามสัญชาติ: รัสเซียหรือต่างประเทศ

8. ตามประเภทของผู้ออก: หลักทรัพย์รัฐบาล (โดยปกติจะเป็นพันธบัตรประเภทต่างๆ ที่ออกโดยรัฐ) องค์กรพัฒนาเอกชน หรือองค์กร (เป็นหลักทรัพย์ที่ออกโดยบริษัท ธนาคาร องค์กร และแม้แต่บุคคลธรรมดา)

9. ตามความสามารถในการต่อรอง: ตลาด (หมุนเวียนอย่างอิสระ) ไม่ใช่ตลาดซึ่งออกโดยผู้ออกและสามารถส่งคืนให้กับเขาได้เท่านั้น (ไม่สามารถขายต่อได้)

หลักทรัพย์ประเภทหลัก ๆ อยู่ในความต้องการของตลาด กล่าวคือ หลักทรัพย์สามารถขายและซื้อได้อย่างอิสระในตลาด อย่างไรก็ตาม ในบางกรณี การหมุนเวียนของหลักทรัพย์อาจถูกจำกัด และไม่สามารถขายหลักทรัพย์ให้กับบุคคลอื่นนอกเหนือจากผู้ที่ออกหลักทรัพย์ได้ และต้องปฏิบัติตามระยะเวลาที่กำหนดอย่างเคร่งครัด หลักทรัพย์ดังกล่าวเรียกว่าไม่มีการตลาด

10. ตามวัตถุประสงค์การใช้งาน: การลงทุน (เป้าหมายคือการสร้างรายได้) หรือการไม่ลงทุน (ให้บริการหมุนเวียนในตลาดสินค้าโภคภัณฑ์)

11. ตามระดับความเสี่ยง: ปราศจากความเสี่ยงหรือความเสี่ยง (ความเสี่ยงต่ำ ความเสี่ยงปานกลาง หรือความเสี่ยงสูง)

หลักทรัพย์ไร้ความเสี่ยงคือหลักทรัพย์ที่แทบไม่มีความเสี่ยง ในทางปฏิบัติทั่วโลก สิ่งเหล่านี้เป็นภาระหนี้รัฐบาลระยะสั้น (1-3 เดือน) (ตั๋วเงินคลัง) หลักทรัพย์อื่นๆ ทั้งหมดตามระดับความเสี่ยงมักจะแบ่งออกเป็นความเสี่ยงต่ำ (โดยปกติคือหลักทรัพย์ของรัฐบาล) ความเสี่ยงปานกลาง (โดยปกติคือหุ้นกู้) และความเสี่ยงสูง (โดยปกติคือหุ้น)

12. ขึ้นอยู่กับความพร้อมของรายได้ค้างรับ: ไม่ใช่รายได้หรือสร้างรายได้ (ดอกเบี้ย เงินปันผล ส่วนลด)

จากมุมมองของรายได้ค้างรับ ตามกฎแล้วหลักทรัพย์นั้นทำกำไรได้ แต่ก็อาจไม่ใช่รายได้ได้เช่นกันเมื่อสำหรับเจ้าของแล้ว พวกเขาเป็นใบรับรองสินค้าหรือเงินธรรมดา ไม่ใช่ทุน รายได้จากหลักทรัพย์อาจอยู่ในรูปแบบของเงินปันผล (หุ้น) ดอกเบี้ย (ตราสารหนี้) หรือส่วนลด เช่น ส่วนต่างระหว่างมูลค่าที่ตราไว้ของหลักทรัพย์และราคาซื้อที่ต่ำกว่า

13. ที่พาร์: ค่าคงที่หรือตัวแปร

ตามกฎหมายของรัสเซีย หลักทรัพย์แต่ละประเภทจะมีสกุลเงินหรือมูลค่าหน้าบัตรเป็นของตัวเอง อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติทั่วโลก อนุญาตให้ออกหุ้นได้ เช่น หุ้นที่ไม่มีมูลค่าที่ตราไว้ทางการเงินหรือมีมูลค่าที่ตราไว้เป็นศูนย์ ในกรณีนี้จะระบุว่าหุ้นในทุนจดทะเบียนจำนวนหนึ่งหุ้นคือหุ้นใด ดังนั้น มูลค่าที่ตราไว้ซึ่งคำนวณโดยการหารทุนจดทะเบียนด้วยจำนวนหุ้นจะเปลี่ยนแปลงทุกครั้งที่ขนาดของการเปลี่ยนแปลงทุนนี้และจะไม่คงเดิม เช่นเดียวกับในกรณีที่ได้กำหนดมูลค่าที่ตราไว้ของหลักทรัพย์ไว้เมื่อปล่อยหลักทรัพย์ หากมีการออกหลักทรัพย์ในสกุลเงิน หลักทรัพย์ดังกล่าวจะถือเป็นหลักทรัพย์ที่มีสกุลเงินคงที่ หากหลักทรัพย์ออกโดยไม่มีมูลค่าพาร์ที่เป็นตัวเงิน (มูลค่าพาร์เป็นศูนย์) หลักทรัพย์ดังกล่าวจะถือเป็นหลักทรัพย์ที่มีมูลค่าพาร์แปรผัน

14. โดยรูปแบบการระดมทุน: ทุน (สะท้อนถึงส่วนแบ่งในทุนจดทะเบียนของบริษัท) และหนี้ซึ่งเป็นรูปแบบหนึ่งของทุนกู้ยืม (เงินสด)

สมุดบัญชีหลักทรัพย์

หลักทรัพย์ทั้งหมดที่ถือโดยองค์กรจะต้องอธิบายไว้ในบัญชีแยกประเภทหลักทรัพย์

สมุดบัญชีหลักทรัพย์ต้องมีรายละเอียดบังคับดังต่อไปนี้ ชื่อผู้ออก; ราคาที่กำหนดของหลักทรัพย์ ราคาซื้อ; หมายเลข อนุกรม ฯลฯ จำนวนเงินทั้งหมด; วันที่ซื้อ; วันที่ขาย สมุดบัญชีหลักทรัพย์จะต้องเย็บเล่มและประทับตราขององค์กรและลงนามโดยผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีและต้องมีหมายเลขหน้า การแก้ไขสมุดบัญชีหลักทรัพย์สามารถทำได้เฉพาะเมื่อได้รับอนุญาตจากผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีโดยระบุวันที่แก้ไข

ในกรณีของการบำรุงรักษาบัญชีแยกประเภทหลักทรัพย์โดยใช้เทคโนโลยีคอมพิวเตอร์ ข้อมูลผลลัพธ์สามารถสร้างขึ้นในรูปแบบของเอกสารเอาต์พุตบนสื่อที่เครื่องอ่านได้ การพิมพ์ข้อมูลจากสื่อที่อ่านได้ด้วยเครื่องจะดำเนินการตามความจำเป็นหรือตามคำขอของหน่วยงานที่ใช้การควบคุมตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ศาล และสำนักงานอัยการ แต่อย่างน้อยปีละครั้ง

ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง "เกี่ยวกับการบัญชี" หัวหน้าองค์กรมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดเก็บบัญชีแยกประเภทหลักทรัพย์

ยังมีคำถามเกี่ยวกับการบัญชีและภาษีอยู่ใช่ไหม? ถามพวกเขาในฟอรัมการบัญชี

หลักทรัพย์: รายละเอียดสำหรับนักบัญชี

ไม่สามารถชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ที่ได้รับจากการขายหลักทรัพย์
บุคคลที่เกิดจากการจำหน่ายหลักทรัพย์ ฉันอ้างถึง: "เพื่อจุดประสงค์นี้... สหพันธรัฐรัสเซียหุ้นหรือหลักทรัพย์อื่น ๆ ... " ให้สังเกตคำว่า...บุคคลที่เกิดจากการขายหลักทรัพย์ ฉันอ้างถึง: "เพื่อจุดประสงค์นี้... สหพันธรัฐรัสเซียหุ้นหรือหลักทรัพย์อื่น ๆ ... " โปรดใส่ใจกับคำว่า... รายได้จากการขายหลักทรัพย์และบุคคลจากการขาย ... ของสหพันธรัฐรัสเซีย รายได้จากการขายหลักทรัพย์โดยบุคคลไม่ต้องเสียภาษี...
ข้อปฏิบัติของศาลฎีกาแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับข้อพิพาทด้านภาษีสำหรับเดือนกันยายน 2562
จากรูปแบบการจดทะเบียนการกู้ยืมรวมถึงหลักทรัพย์ติดภาระหนี้ บรรทัดฐานนี้... เมื่อการเรียกเก็บเงินเป็นวัตถุของทรัพย์สิน (หลักประกัน) ที่ผู้เสียภาษี (บรรพบุรุษตามกฎหมายของเขา) ได้รับเมื่อ... กำหนดโดยพิจารณาจากราคาซื้อหลักทรัพย์ (ข้อ 3 ของมาตรา 280 แห่งประมวลกฎหมายภาษี) .. กำหนดฐานภาษีเมื่อมีการจำหน่ายหลักทรัพย์ที่ผู้เสียภาษีอากรอาจรับได้...รวมทั้งราคาการได้มาซึ่งหลักทรัพย์ของบรรพบุรุษตามกฎหมาย คำจำกัดความ ลงวันที่ 26...
คำไม่กี่คำเกี่ยวกับแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้ใหม่
... – ในการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัด 202 – สำหรับการดำเนินงาน... จากการดำเนินงานที่มีหลักทรัพย์ที่ไม่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัด c) 220... ไม่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดตั้งขึ้น รายได้ในรูปของเงินปันผล ดอกเบี้ยเล็กน้อยสำหรับหลักทรัพย์ของรัฐและเทศบาล” เอกสาร 03; รหัส 8 – ใน...
ภาษีเงินได้ตั้งแต่วันที่ 01/01/2020 จะมีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้าง
272 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ คุณสมบัติของการกำหนดฐานภาษีสำหรับ... การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ได้รับการจัดตั้งขึ้นในศิลปะ 280 ... ในกรณีของการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดผ่านผู้จัดงานรัสเซียหรือต่างประเทศ ... สรุปธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์แล้ว 2) เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี... (ซื้อ) หรือจำหน่ายหลักทรัพย์อื่น ๆ ตั้งแต่วันที่ 01/01/2563 หน้า... การขาย (ซื้อ) หรือการจำหน่ายหลักทรัพย์อื่นใด ทั้งนี้ กำหนดในลักษณะที่กำหนด...
อัปเดตบทที่ 23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
เมื่อขายทรัพย์สิน (ยกเว้นหลักทรัพย์) รับฟรี หรือ... โดยตัวแทนภาษี ข้อตกลงในการซื้อและขายหลักทรัพย์ ตามการเพิ่มเติมที่ทำขึ้นในข้อของข้อตกลงในการซื้อและขาย (แลกเปลี่ยน) หลักทรัพย์ที่ทำขึ้นโดยพวกเขากับผู้เสียภาษี ฐานภาษีที่กำหนดสำหรับการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ตามคำขอของผู้เสียภาษีจะถูกนำมาพิจารณา... ด้วยการได้มาและการจัดเก็บหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องและผู้เสียภาษีได้ดำเนินการโดยไม่ต้อง...
คาดว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตั้งแต่ปี 2563
...) เมื่อขายทรัพย์สิน (ยกเว้นหลักทรัพย์) รับฟรี หรือ... . การจ่ายเงินตามสัญญาซื้อขายหลักทรัพย์ ตามข้อเพิ่มเติมที่ทำไว้...ภายใต้ข้อตกลงในการซื้อและขาย (แลกเปลี่ยน) หลักทรัพย์ที่ทำไว้กับผู้เสียภาษี (หาก... นำฐานภาษีสำหรับการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ตามใบสมัครของผู้เสียภาษีมาพิจารณาด้วย.. . ด้วยการได้มาและจัดเก็บเอกสารหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องและที่ผู้เสียภาษีจัดทำขึ้นโดยไม่มี...
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2561: คำชี้แจงจากกระทรวงการคลังรัสเซีย
จากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ดำเนินการโดยผู้เข้าร่วมมืออาชีพในตลาดหลักทรัพย์ภายในกรอบของ... การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์โดยนายหน้าชาวรัสเซียและสำหรับหลักทรัพย์ใด (รัสเซียหรือ... เครื่องมือทางการเงินต่างประเทศเป็นหลักทรัพย์" หากมีคุณสมบัติของต่างประเทศ ... รายได้ที่ผู้เสียภาษีได้รับจากการขายหลักทรัพย์จะรวมอยู่ในรายได้ของผู้เสียภาษี ... ค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษีในการได้มาซึ่งหลักทรัพย์รวมถึงจำนวนดอกเบี้ยสะสม (...
ข้าราชการยื่นข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ประจำปี 2561
มีการระบุอสังหาริมทรัพย์ ยานพาหนะ และหลักทรัพย์ที่จำหน่ายแล้วในระหว่างรอบระยะเวลารายงาน... หลักทรัพย์จะแสดงอยู่ในส่วนนี้ 5 “ข้อมูลเกี่ยวกับหลักทรัพย์” (ในกรณีของ... และ (หรือ) ข้อตกลงสำหรับการจัดการความน่าเชื่อถือของหลักทรัพย์ รวมถึงข้อตกลงในการดูแลบุคคล... - กฎหมายของรัฐบาลกลาง “ในตลาดหลักทรัพย์” หุ้นเป็นปัญหา -ระดับความปลอดภัยที่เป็นหลักประกันสิทธิของเจ้าของ ... ข้อมูล หมวดย่อย 5.2 “หลักทรัพย์อื่น ๆ” หลักทรัพย์ ได้แก่ หุ้น ตั๋วเงิน จำนอง...
ภาษีเงินได้ในปี 2560 คำอธิบายจากกระทรวงการคลังของรัสเซีย
28201 ขอบเขตสิทธิที่มอบให้กับเจ้าของหลักทรัพย์ในประเด็นเพิ่มเติมต้องไม่... แตกต่างไปจากขอบเขตสิทธิของหลักทรัพย์ในประเด็นหลัก โดยเฉพาะ ... ดอกเบี้ย (คูปอง) รายได้จากหลักทรัพย์ ตัวแทนภาษีจะต้องคำนวณจำนวนเงิน ... รายได้จากหลักทรัพย์คำนวณตามระยะเวลาที่องค์กรต่างประเทศเป็นเจ้าของหลักทรัพย์นี้ ... รายได้จากหลักทรัพย์คำนวณจาก ระยะเวลาการเป็นเจ้าของหลักประกันนี้โดยองค์กรต่างประเทศ...
การตรวจสอบงบการเงินประจำปีขององค์กรประจำปี 2561
การตรวจสอบงบการเงินขององค์กรที่รับหลักทรัพย์จัด..., สัญญาเงินฝากธนาคาร, ตราสารหนี้, หนี้สินทางการเงินประเมินโดย..., สัญญาเงินฝากธนาคาร, ตราสารหนี้, หนี้สินทางการเงินประเมินโดย... เงินฝากสัญญาธนาคาร, หนี้ ความปลอดภัย ความรับผิดทางการเงินเมื่อรับรู้ครั้งแรก... เป็นทรัพย์สิน การจัดการกองทุน หลักทรัพย์ หรือทรัพย์สินอื่น ๆ ของลูกค้า ...
ทบทวนจดหมายจากกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซียประจำเดือนกรกฎาคม 2562
เจ้าหนี้มีสิทธิเรียกร้องหลักทรัพย์ที่เกิดจากสัญญาขายหลักทรัพย์ที่ได้รับการยกเว้นภาษี...ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกรรมกับหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินของธุรกรรมฟิวเจอร์ส...
ทบทวนจดหมายจากกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซียประจำเดือนธันวาคม 2561
องค์ประกอบของค่าใช้จ่ายในการขายหลักทรัพย์ทั้งหมดที่ได้รับการยกเว้นภาษี...จากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ดำเนินการโดยผู้ประกอบวิชาชีพในตลาดหลักทรัพย์ภายใต้กรอบการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์... การขาย การจัดเก็บ และการไถ่ถอนหลักทรัพย์ที่มีธุรกรรม ด้วยอนุพันธ์... นายหน้าชาวรัสเซียดำเนินการกับหลักทรัพย์และสำหรับหลักทรัพย์ใด (รัสเซียหรือ... สหกรณ์และกองทุนรวม หลักทรัพย์และตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน...
อัตราภาษีเงินได้ทั่วไปและอัตราภาษีพิเศษ
...: หลักทรัพย์รัฐบาลของรัฐสมาชิกของ Union State; หลักทรัพย์รัฐบาลของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียและหลักทรัพย์ของเทศบาล... ขององค์กรรัสเซีย หุ้นการลงทุนที่เป็นหลักทรัพย์ของภาคเทคโนโลยีขั้นสูง (นวัตกรรม) ของเศรษฐกิจ อัตรา... ขององค์กรรัสเซีย หุ้นลงทุนที่เป็นหลักทรัพย์ของภาคเทคโนโลยีขั้นสูง (นวัตกรรม) ของเศรษฐกิจ (โดยมี... % 0% รายได้จากหลักทรัพย์ ข้อ 4.2 รายได้จากหลักทรัพย์ (ยกเว้นเงินปันผล...
ข้ามคลัง: นักลงทุนจะประหยัดภาษีได้อย่างไร
การหักภาษีสำหรับการขายหลักทรัพย์ที่ซื้อหลังวันที่ 1 มกราคม... จะต้องชำระโดยบริษัท - ผู้ออกหลักทรัพย์นั้นเอง ความรับผิดทางภาษีจากรายได้จาก...ในกรมสรรพากร สำหรับเจ้าของหลักทรัพย์ กฎหมายรัสเซียกำหนดให้มีภาษีจำนวนหนึ่ง... การหักภาษีการลงทุนสำหรับเจ้าของหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในองค์กรของพวกเขา... กับ IIS และการซื้อหลักทรัพย์ของผู้ออกต่างประเทศจะได้รับอนุญาตสำหรับ... การลดหย่อนภาษีเท่านั้น ในการขายหลักทรัพย์ที่ซื้อหลังวันที่ 1 มกราคม...
การนิรโทษกรรมทุน: โอกาสสุดท้าย
... - การสำแดงโดยสมัครใจของอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ หลักทรัพย์ บัญชีธนาคาร บริษัทต่างประเทศ ... - การสำแดงโดยสมัครใจของอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ หลักทรัพย์ บัญชีธนาคาร บริษัทต่างประเทศ ... ผลประโยชน์ที่ได้รับจากการได้มาซึ่งหลักทรัพย์จากดังกล่าว องค์กรต่างประเทศ ... – การประกาศโดยสมัครใจเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ หลักทรัพย์ บัญชีธนาคาร บริษัทต่างประเทศ... บัญชี ทรัพย์สินต่างประเทศ (อสังหาริมทรัพย์ หลักทรัพย์ ทรัพย์สิน) บริษัทต่างประเทศ (CFC...

2) การดำเนินการเร่งด่วนหรือการเล่นเกมโดยมีเป้าหมายหลักเพื่อดึงกำไรจากการทำธุรกรรมในรูปแบบของรายได้ไม่ใช่จากหลักทรัพย์ แต่โดยการเปลี่ยนแปลงมูลค่าตลาดในระหว่างการขายต่อในภายหลัง

การดำเนินงานหลักในตลาดหลักทรัพย์คือ:

1) การออก (การออก) หลักทรัพย์ - ลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายสำหรับการวางหลักทรัพย์เกรดที่ออก;

2) การวางหลักทรัพย์ - การจำหน่ายหลักทรัพย์โดยผู้ออกหลักทรัพย์ให้กับเจ้าของรายแรกผ่านการสรุปธุรกรรมทางแพ่ง

3) การหมุนเวียนหลักทรัพย์ - บทสรุปของธุรกรรมทางแพ่งที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์จากเจ้าของรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่ง

4) การลงทะเบียนและการลงทะเบียนใหม่ของเจ้าของหลักทรัพย์ - การบัญชีของเจ้าของหลักทรัพย์การควบคุมการเปลี่ยนแปลงองค์ประกอบของเจ้าของหลักทรัพย์

5) การแปลง - การดำเนินการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่นำไปสู่การได้มาซึ่งสิทธิและโอกาสอื่น ๆ

6) ความไว้วางใจ - การจัดการความน่าเชื่อถือของหลักทรัพย์ที่มุ่งเพิ่มทุนโดยเลือกตัวเลือกที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการใช้หลักทรัพย์

7) การหักบัญชี - การปฏิบัติตามภาระผูกพันในการส่งมอบหลักทรัพย์และการชำระหนี้

8) การจัดเก็บ - การป้องกันการโจรกรรมและสาเหตุการสูญหายอื่น ๆ

9) การประกันภัย - สร้างความมั่นใจในความมั่นคงและดึงดูดนักลงทุนที่มีศักยภาพเพิ่มเติม

10) การจัดหาให้เปล่า (การบริจาคการรับมรดก) - การใช้สิทธิในการรับมรดกการบริจาค

11) หลักประกัน - การจัดหาหลักประกันในการกู้ยืม;

12) การตลาด - การศึกษาบางส่วนของตลาดหลักทรัพย์ การประเมินผู้มีโอกาสเป็นนักลงทุน การวินิจฉัยหุ้น

13) การดำเนินงาน การประเมินความเสี่ยง การพัฒนากลยุทธ์ในการส่งเสริมหลักทรัพย์ในตลาด

14) แยก (แยก) หรือบด - การเพิ่มจำนวนหลักทรัพย์;

15) การรวมบัญชี (การควบรวมกิจการ) - การลดจำนวนหลักทรัพย์

16) การบัญชีและการตรวจสอบ;

17) การคงค้างและการจ่ายเงินปันผลสำหรับหุ้นและดอกเบี้ยพันธบัตร

18) การกำหนดราคา - กระบวนการกำหนดราคาโดยคำนึงถึงสภาพเศรษฐกิจที่มีอยู่ บรรทัดฐานทางกฎหมายในปัจจุบัน และแนวปฏิบัติที่จัดตั้งขึ้น

19) การจัดตั้งและการจัดการพอร์ตการลงทุนหลักทรัพย์

20) การประเมินความเสี่ยงในการลงทุน

21) การวางแผนการลงทุน - การพัฒนานโยบายทางการเงิน การพยากรณ์

22) การให้คำปรึกษา คือ การช่วยเหลืออย่างมืออาชีพในรูปแบบของการให้คำปรึกษาหรือคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติสูงในการวิเคราะห์ คาดการณ์ และแก้ไขปัญหาในทางปฏิบัติในตลาดหลักทรัพย์ เป็นต้น

การดำเนินงานที่สำคัญที่สุดในตลาดหลักทรัพย์คือการออกและการหมุนเวียนหลักทรัพย์

ขั้นตอนการออกและหมุนเวียนการออกหลักทรัพย์

ขั้นตอนการออกและหมุนเวียนหลักทรัพย์ในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการควบคุมโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในตลาดหลักทรัพย์" และกฎหมายอื่น ๆ

การออก (การออก) หลักทรัพย์คือลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายสำหรับการวางหลักทรัพย์ระดับประเด็น

วัตถุประสงค์หลักของปัญหาคือ:

1. การจัดตั้งบริษัทร่วมหุ้น (การจัดตั้งทุนจดทะเบียน)

2. การดึงดูดเงินทุนที่ยืมมาโดยการออกตราสารหนี้

3. การจัดการทุนผ่านการออกหลักทรัพย์เพิ่มเติม (การเพิ่มทุนของผู้ออก, ลดส่วนแบ่งของทุนที่ยืมมาในทุนทั้งหมด)

4. การจัดหาเงินทุนเพื่อการซื้อกิจการ;

5. การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างของทุนเรือนหุ้น (การกระจายหุ้น โดยเน้นหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงเป็นหลัก ระหว่างกลุ่มผู้ถือหุ้น) หรือการเอาชนะแนวโน้มเชิงลบในการเปลี่ยนแปลงครั้งนี้

6. การชำระหนี้เจ้าหนี้โดยจัดให้มีหลักทรัพย์ที่ออกจำหน่ายบางส่วนแก่เจ้าหนี้

ขั้นตอนการออก (ออก) หลักทรัพย์มีขั้นตอนดังต่อไปนี้

1. ผู้ออกหลักทรัพย์เป็นผู้ตัดสินใจในการวางหลักทรัพย์เกรดที่ออก

2. การอนุมัติการตัดสินใจในการออกหลักทรัพย์ (ฉบับเพิ่มเติม)

3. การลงทะเบียนของรัฐของการออก (การออกเพิ่มเติม) ของหลักทรัพย์

4. การวางหลักทรัพย์

5. การลงทะเบียนของรัฐรายงานผลการออก (ฉบับเพิ่มเติม) ของหลักทรัพย์

การออกหลักทรัพย์มี 2 รูปแบบ คือ

1. ในรูปแบบของการวางตำแหน่งแบบปิด (ส่วนตัว) ในหมู่นักลงทุนในวงจำกัด เช่น มีการลงทะเบียนประเด็น แต่ไม่มีการประกาศต่อสาธารณะ

2. ในรูปแบบการเสนอขายหลักทรัพย์แบบเปิดเผย (สาธารณะ) แก่ผู้ลงทุนได้ไม่จำกัดจำนวน เช่น การจดทะเบียนการออกและหนังสือชี้ชวนการออกหลักทรัพย์ซึ่งเกี่ยวข้องกับการเปิดเผยข้อมูลที่มีอยู่ในรายงานผลการดำเนินงาน ปัญหา.

การเสนอขายหลักทรัพย์ต่อสาธารณะ - การวางหลักทรัพย์โดยการสมัครสมาชิกแบบเปิด รวมถึงการวางหลักทรัพย์ในการประมูลของตลาดหลักทรัพย์และ (หรือ) ผู้จัดงานการค้าอื่น ๆ ในตลาดหลักทรัพย์

ความแตกต่างระหว่างการขายแบบเปิดและการขายแบบปิดคือการลงทะเบียนบังคับของหนังสือชี้ชวนประเด็น การเปิดเผยข้อมูลทั้งหมดที่มีอยู่ในหนังสือชี้ชวนประเด็น และในรายงานผลการออก

เป็นผลให้การออกหลักทรัพย์ในระหว่างการเสนอขายหุ้นแก่ประชาชนทั่วไปได้รับการเสริมด้วยขั้นตอนต่อไปนี้:

1. การจัดทำหนังสือชี้ชวนในการออกหลักทรัพย์

2. การจดทะเบียนหนังสือชี้ชวนในการออกหลักทรัพย์ระดับผู้ออก

3. การเปิดเผยข้อมูลทั้งหมดที่มีอยู่ในหนังสือชี้ชวน

4. การเปิดเผยข้อมูลทั้งหมดที่มีอยู่ในรายงานผลการดำเนินงาน

ผู้ออกมีหน้าที่ต้องวางหลักทรัพย์เกรดที่ออกให้แล้วเสร็จภายในหนึ่งปีนับจากวันที่จดทะเบียนของรัฐในประเด็น (ฉบับเพิ่มเติม) ของหลักทรัพย์ดังกล่าว

ผู้ออกหลักทรัพย์อาจวางหลักทรัพย์เกรดออกในจำนวนน้อยกว่าที่ระบุไว้ในการตัดสินใจในเรื่องนั้น (การออกหลักทรัพย์เกรดประเด็นเพิ่มเติม จำนวนการวางหลักทรัพย์ที่แท้จริงระบุไว้ในรายงานผลการออกหลักทรัพย์ที่ยื่นขอจดทะเบียน) . ส่วนแบ่งของหลักทรัพย์ที่ไม่มีการวางจากจำนวนที่ระบุในการตัดสินใจในการออก ( ปัญหาเพิ่มเติม) ของหลักทรัพย์ระดับปัญหาซึ่งถือว่าปัญหาล้มเหลวนั้นก่อตั้งขึ้นโดยหน่วยงานบริหารของรัฐบาลกลางสำหรับตลาดหลักทรัพย์:

ขั้นตอนการออกหลักทรัพย์ของรัฐและเทศบาล เงื่อนไขสำหรับการจัดวางและการหมุนเวียนนั้นได้รับการควบคุมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางหรือในลักษณะที่กำหนดโดยพวกเขา

ขั้นตอนการออกหลักทรัพย์เสร็จสิ้นอย่างดีหมายความว่าหลักทรัพย์จะเข้าสู่ตลาดหลักทรัพย์เพื่อหมุนเวียนต่อไป

การหมุนเวียนหลักทรัพย์ถือเป็นข้อสรุปของธุรกรรมทางแพ่งที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ การโอนสิทธิในหลักทรัพย์และการใช้สิทธิค้ำประกันโดยหลักทรัพย์จะกำหนดโดยช. 6 แห่งกฎหมายว่าด้วยตลาดหลักทรัพย์

จุดที่สำคัญที่สุดในการหมุนเวียนหลักทรัพย์คือการบันทึกการโอนสิทธิในหลักทรัพย์ระดับที่ออกจากเจ้าของรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่ง ขั้นตอนการโอนสิทธิในหลักทรัพย์อันเป็นผลมาจากการทำธุรกรรมทางแพ่งขึ้นอยู่กับลำดับการเป็นเจ้าของ (จดทะเบียน ผู้ถือ และคำสั่ง) และรูปแบบการดำรงอยู่ (สารคดีหรือไม่ได้รับการรับรอง) ของหลักทรัพย์

สิทธิของเจ้าของในการออกหลักทรัพย์เกรดของรูปแบบสารคดีนั้นได้รับการรับรองโดยใบรับรอง (หากผู้ถือใบรับรองเป็นเจ้าของ) หรือโดยใบรับรองและบันทึกในบัญชีหลักทรัพย์ในศูนย์รับฝาก (หากใบรับรองถูกโอนเพื่อจัดเก็บไปยังศูนย์รับฝาก) ).

สิทธิของเจ้าของในการออกหลักทรัพย์เกรดของรูปแบบการเข้าหนังสือได้รับการรับรองในระบบการบำรุงรักษาทะเบียน - โดยบันทึกในบัญชีส่วนบุคคลกับผู้ถือทะเบียนหรือในกรณีของการจดทะเบียนสิทธิในหลักทรัพย์ในศูนย์รับฝากโดย บันทึกบัญชีหลักทรัพย์ในศูนย์รับฝาก

สิทธิในการรักษาความปลอดภัยเอกสารของผู้ถือส่งผ่านไปยังผู้ซื้อเมื่อ: ใบรับรองอยู่ในความครอบครองของเจ้าของ - ณ เวลาที่โอนใบรับรองนี้ไปยังผู้ซื้อ

สิทธิ์ในการรักษาความปลอดภัยที่ไม่ผ่านการรับรองที่ลงทะเบียนไว้จะส่งผ่านไปยังผู้ซื้อหากคำนึงถึงสิทธิ์ของเขาในหลักทรัพย์:

ในระบบการบำรุงรักษาการลงทะเบียน - จากช่วงเวลาที่ทำการรายการเครดิตในบัญชีส่วนตัวของผู้ซื้อ

ที่ศูนย์รับฝาก - นับจากช่วงเวลาที่ทำรายการเครดิตในบัญชีหลักทรัพย์ของผู้ซื้อ

สิทธิ์ที่ค้ำประกันโดยการรักษาความปลอดภัยระดับประเด็นจะส่งผ่านไปยังผู้ซื้อนับตั้งแต่วินาทีที่สิทธิ์ในหลักประกันนี้ถูกโอน

ใบสำคัญแสดงสิทธิหลักทรัพย์จะถูกโอนโดยกรอกคำสลักหลัง - คำสลักหลังหลักทรัพย์

การออกและการหมุนเวียนหลักทรัพย์ดำเนินการภายใต้การควบคุมอย่างเข้มงวดโดยรัฐ รายชื่อหน่วยงานการลงทะเบียนในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียจัดตั้งขึ้นโดย Federal Service for Financial Market และธนาคารกลาง (แผนกการออกใบอนุญาตและการกู้คืนทางการเงินของสถาบันเครดิตของธนาคารแห่งรัสเซีย) กฎระเบียบของรัฐดำเนินการโดยการกำหนดข้อกำหนดบังคับสำหรับกิจกรรมของผู้ออก ผู้เข้าร่วมมืออาชีพในตลาดหลักทรัพย์ และมาตรฐาน การออกใบอนุญาตกิจกรรมของผู้เข้าร่วมตลาดมืออาชีพ การสร้างระบบในการปกป้องสิทธิของเจ้าของและติดตามการปฏิบัติตามสิทธิของตนโดยผู้ออกและผู้เข้าร่วมตลาดมืออาชีพ การห้ามและปราบปรามการกระทำที่ผิดกฎหมายในตลาดหลักทรัพย์

การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์เป็นการกระทำกับหลักทรัพย์และ/หรือกองทุนในตลาดหลักทรัพย์เพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้

การดำเนินงานหลักในตลาดหลักทรัพย์คือ

¦ การออกหลักทรัพย์ - ลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายสำหรับการวางหลักทรัพย์ระดับประเด็น;

¦ การวางหลักทรัพย์ - การจำหน่ายหลักทรัพย์โดยผู้ออกหลักทรัพย์ให้กับเจ้าของรายแรกผ่านการสรุปธุรกรรมทางแพ่ง

¦ การซื้อและการขายหลักทรัพย์ - การสรุปธุรกรรมทางแพ่งที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์จากเจ้าของรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่ง

¦ การลงทะเบียนและการลงทะเบียนใหม่ของเจ้าของหลักทรัพย์ - การบัญชีของเจ้าของหลักทรัพย์, การควบคุมการเปลี่ยนแปลงองค์ประกอบของเจ้าของหลักทรัพย์;

¦ การแปลง - การดำเนินการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่นำไปสู่การได้มาซึ่งสิทธิและโอกาสอื่น ๆ

¦ ความไว้วางใจ - การจัดการความน่าเชื่อถือของหลักทรัพย์ที่มุ่งเพิ่มทุนโดยเลือกตัวเลือกที่มีประสิทธิภาพสูงสุดสำหรับการใช้หลักทรัพย์

¦ การหักบัญชี - การปฏิบัติตามภาระผูกพันในการส่งมอบหลักทรัพย์และการชำระหนี้

¦ ที่เก็บข้อมูล - การป้องกันการโจรกรรมและสาเหตุอื่น ๆ ของการสูญเสีย

¦ การประกันภัย - สร้างความมั่นใจในความมั่นคงและดึงดูดนักลงทุนที่มีศักยภาพเพิ่มเติม

¦ การจัดหาให้เปล่า - การใช้สิทธิในการรับมรดกการบริจาค

¦ หลักประกัน - การจัดหาหลักประกันสินเชื่อ

¦ การตลาด - ศึกษาบางส่วนของตลาดหลักทรัพย์, ประเมินผู้มีโอกาสเป็นนักลงทุน, วิเคราะห์ธุรกรรมหุ้น, การประเมินความเสี่ยง, พัฒนากลยุทธ์ในการส่งเสริมหลักทรัพย์ในตลาด

¦ แยก (แยก) หรือบดขยี้ - การเพิ่มจำนวนหลักทรัพย์

¦ การรวมบัญชี (การควบรวมกิจการ) - การลดจำนวนหลักทรัพย์

¦ การบัญชีและการตรวจสอบ;

¦ การคงค้างและการจ่ายเงินปันผลสำหรับหุ้นและดอกเบี้ยพันธบัตร

¦ การกำหนดราคา - กระบวนการกำหนดราคาโดยคำนึงถึงสภาพเศรษฐกิจที่มีอยู่ กฎหมายปัจจุบัน และแนวปฏิบัติที่จัดตั้งขึ้น

¦ การจัดตั้งและการจัดการพอร์ตการลงทุนหลักทรัพย์

¦ การประเมินความเสี่ยงในการลงทุน

¦ การวางแผนการลงทุน - การพัฒนานโยบายทางการเงินการพยากรณ์

¦ การให้คำปรึกษา - ความช่วยเหลืออย่างมืออาชีพในรูปแบบของการให้คำปรึกษาหรือคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติสูงในการวิเคราะห์พยากรณ์และแก้ไขปัญหาในทางปฏิบัติในตลาดหลักทรัพย์ ฯลฯ

“ข้อ 1 การเลือกคำตอบที่ถูกต้อง

1. การทำธุรกรรมในตลาดหลักทรัพย์มีผลอย่างไร?

c) ส่งต่อ

2. ลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายในการวางหลักทรัพย์ระดับผู้ออกคือ

ก) การปล่อยมลพิษ

c) การหักล้าง

3. รายการคือ

ก) รายชื่อสมาชิกตลาดหลักทรัพย์

b) ราคาหุ้น

c) การรวมหลักทรัพย์ไว้ในรายการใบเสนอราคา

4. “ส่วนเกินมูลค่าหุ้น” ของบริษัทร่วมหุ้นคืออะไร?

ก) ความแตกต่างระหว่างมูลค่าที่ตราไว้ของหุ้นและราคาขายจริงในตลาดรอง

b) รายได้จากการขายหุ้นระหว่างการออกหุ้นหลักในราคาที่สูงกว่าพาร์

c) รายได้จากการขายหุ้นซึ่งได้รับจากคนกลางในการดำเนินการวางหุ้นตามข้อตกลงกับผู้ออก

5. การเพิกถอนหลักทรัพย์คือ

ก) การรวมหลักทรัพย์ไว้ในรายการใบเสนอราคา;

b) การยกเว้นหลักทรัพย์ออกจากรายการใบเสนอราคา

c) รายชื่อสมาชิกตลาดหลักทรัพย์

6. การจำหน่ายหลักทรัพย์โดยผู้ออกหลักทรัพย์ให้กับเจ้าของคนแรกโดยสรุปธุรกรรมทางแพ่งคือ

ก) การปล่อยมลพิษ

b) การวางหลักทรัพย์; c) การหักบัญชี

สรุปธุรกรรมทางแพ่งที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์จากเจ้าของรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งคือ:

ก) การปล่อยมลพิษ

b) การไหลเวียน c) การหักบัญชี

8. ธุรกรรมการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่นำไปสู่การได้มาซึ่งสิทธิและโอกาสอื่น ๆ คือ

ก) การแปลง

b) การไหลเวียน c) การหักบัญชี

9. การแบ่งหุ้นออกเป็นหน่วยย่อยจำนวนมากขึ้นเพื่อความสะดวกในการกระจายหุ้นคือ:

ก) ส่งต่อ;

ข) แยก; ค) การปล่อยมลพิษ

10. กระบวนการกำหนดราคาโดยคำนึงถึงสภาพเศรษฐกิจที่มีอยู่ บรรทัดฐานทางกฎหมายในปัจจุบัน และแนวปฏิบัติที่กำหนดไว้ คือ:

ก) การแปลง

b) การกำหนดราคา c) การปล่อยมลพิษ

11. การจำนำโดยไม่มีหลักทรัพย์รับรองคุณภาพ:

ก) เป็นไปไม่ได้;

b) เป็นไปได้และเกิดขึ้นตั้งแต่วินาทีที่ทั้งสองฝ่ายลงนามในข้อตกลงจำนำ

บทที่ 2 หลักทรัพย์และประเภทหลักทรัพย์

c) เป็นไปได้และเกิดขึ้นจากช่วงเวลาของการลงทะเบียนข้อเท็จจริงของภาระผูกพันโดยนายทะเบียนที่ดูแลทะเบียนของเจ้าของหลักทรัพย์จดทะเบียนหรือโดยผู้รับฝาก

ประเด็นของหลักทรัพย์คือ:

ก) บทสรุปของธุรกรรมทางแพ่งที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์

b) ลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายสำหรับการวางหลักทรัพย์ระดับปัญหา

การวางหลักทรัพย์คือ

b) ลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายสำหรับการวางหลักทรัพย์เกรดที่ออก;

c) การสรุปธุรกรรมทางแพ่งที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์จากเจ้าของรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่ง

การหมุนเวียนหลักทรัพย์คือ

ก) การจำหน่ายหลักทรัพย์โดยผู้ออกหลักทรัพย์ให้กับเจ้าของรายแรกผ่านการสรุปธุรกรรมทางแพ่ง

b) บทสรุปของธุรกรรมทางแพ่งที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์จากเจ้าของรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่ง

c) ลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายสำหรับการวางหลักทรัพย์เกรดที่ออก

การแปลงเป็น

b) ธุรกรรมการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่นำไปสู่การได้มาซึ่งสิทธิและโอกาสอื่น ๆ

c) ลำดับการดำเนินการของผู้ออกเกี่ยวกับการวางหลักทรัพย์ที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมาย

ราคาคือ

ก) ธุรกรรมการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่นำไปสู่การได้มาซึ่งสิทธิและโอกาสอื่น ๆ

b) กระบวนการกำหนดราคาโดยคำนึงถึงสภาพเศรษฐกิจที่มีอยู่ กฎหมายปัจจุบัน และแนวปฏิบัติที่จัดตั้งขึ้น

2.2. การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์

c) การจำหน่ายหลักทรัพย์โดยผู้ออกหลักทรัพย์ให้กับเจ้าของรายแรกผ่านการสรุปธุรกรรมทางแพ่ง

การทดสอบ 2. การกำจัดความไม่สอดคล้องกัน

1. การดำเนินงานในตลาดหลักทรัพย์ ได้แก่ ก) การรวมบัญชี

ค) การปล่อยมลพิษ

ง) ที่พัก;

จ) หมายจับ;

f) ใบตราส่ง;

ก) การแปลง

2. การดำเนินการกับหลักทรัพย์และ/หรือกองทุนในตลาดหลักทรัพย์เพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้มีดังนี้

ก) การดำเนินการปล่อยก๊าซเรือนกระจก

ข) การประกันภัยต่อ;

c) การดำเนินการด้านการลงทุน

d) การดำเนินงานด้านอสังหาริมทรัพย์

f) ธุรกรรมของลูกค้า

3. ธุรกรรมสินเชื่อโดยใช้หลักทรัพย์ ได้แก่

ก) เงินเบิกเกินบัญชี;

b) สัญญาซื้อขายล่วงหน้า

c) การริบ;

d) สินเชื่อจำนองพร้อมจำนอง

ฉ) สินเชื่อเชิงพาณิชย์

g) เครดิตการบัญชี

การทดสอบ 3 ค้นหาทางเลือกอื่น

ตอบว่า "ใช่" หรือ "ไม่ใช่"

1. การวางหลักทรัพย์เป็นการจำหน่ายหลักทรัพย์โดยผู้ออกหลักทรัพย์ให้กับเจ้าของรายแรกผ่านการสรุปธุรกรรมทางแพ่ง?

66_บทที่ 2 หลักทรัพย์และประเภทหลักทรัพย์ 1 ประเด็น 1 กระบวนการกำหนดราคาโดยคำนึงถึงภาวะเศรษฐกิจในปัจจุบัน กฎหมายปัจจุบัน และแนวปฏิบัติที่จัดตั้งขึ้น 2 การแปลงหุ้น 2 การแบ่งหุ้นออกเป็นจำนวนที่น้อยลงเพื่ออำนวยความสะดวกในการกระจายหุ้น 3 การแยก 3 สรุป ธุรกรรมทางแพ่งซึ่งรวมถึงการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์จากเจ้าของรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่ง 4 การวางหลักทรัพย์ 4 การจำหน่ายหลักทรัพย์โดยผู้ออกหลักทรัพย์ไปยังเจ้าของรายแรกผ่านธุรกรรมทางแพ่ง 5 การสร้างราคา 5 การดำเนินการของตลาดหลักทรัพย์ที่นำไปสู่การได้มาซึ่งสิทธิและความเป็นไปได้อื่น ๆ 6 อุทธรณ์ 6 การบัญชีสำหรับเจ้าของหลักทรัพย์การควบคุมการเปลี่ยนแปลงองค์ประกอบของเจ้าของหลักทรัพย์ 2. การอุทธรณ์คือการสรุปธุรกรรมทางแพ่งที่เกี่ยวข้องกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์จากเจ้าของรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งหรือไม่?

3. การแปลงสภาพเป็นการดำเนินการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่นำไปสู่การได้มาซึ่งสิทธิและโอกาสอื่น ๆ หรือไม่?

4. การแยกคือการแบ่งหุ้นออกเป็นจำนวนที่มากขึ้นในหน่วยที่เล็กลงเพื่ออำนวยความสะดวกในการกระจายหุ้น?

5. การจดทะเบียนคือการรับหลักทรัพย์เข้าซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์หลังจากตรวจสอบสถานะทางการเงินของผู้ออกแล้ว?

6. การรวมบัญชีคือการลดจำนวนหลักทรัพย์?

7. การกำหนดราคาเป็นกระบวนการกำหนดราคาโดยคำนึงถึงสภาพเศรษฐกิจที่มีอยู่ กฎหมายปัจจุบัน และแนวปฏิบัติที่กำหนดไว้?

8. ลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายสำหรับการวางหลักทรัพย์ระดับผู้ออกมีการแบ่งแยกหรือไม่?

9. สามารถจำนำเฉพาะหลักประกันที่ได้รับการรับรองได้หรือไม่?

10. การเพิกถอนหลักทรัพย์ถือเป็นการยกเว้นหลักทรัพย์ออกจากรายการใบเสนอราคาหรือไม่?

การทดสอบที่ 4 คำจำกัดความ

1. ค้นหาคำจำกัดความของคำศัพท์ที่แสดงทางด้านซ้ายในคอลัมน์ด้านขวา

2.3. ขั้นตอนการออกและหมุนเวียนหลักทรัพย์_67 7 ทรัสต์ 7 การปฏิบัติตามภาระผูกพันในการส่งมอบหลักทรัพย์และการชำระราคาหลักทรัพย์ 8 การกลับเข้ามาของเจ้าของหลักทรัพย์ 8 ลำดับการดำเนินการของผู้ออกที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายในการวางหลักทรัพย์ระดับที่ออก 9 การหักบัญชี 9 การใช้สิทธิรับมรดกบริจาค 10 ส่งฟรี 10 หลักทรัพย์จัดการกองทุนมุ่งเพิ่มทุนโดยเลือกทางเลือกในการใช้หลักทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพสูงสุด