سرمایه مجاز سازمان تامین مالی خرد. مسائل حقوقی. ویژگی های افتتاح یک سازمان تامین مالی خرد

سازمان های مالی خرد در روسیه از بهترین شهرت برخوردار نیستند. هنگامی که کلمه "MFO" را ذکر می کنید، اغلب انجمن هایی با نرخ های بهره اخاذی، کلاهبرداری و جمع آوری بدهی که در لبه میدان قانونی فعالیت می کنند به وجود می آیند. با این حال، ناعادلانه است که بگوییم دولت مطلقاً هیچ کنترلی بر این بخش از بازار مالی ندارد. در واقع، وضعیت اینجا هر سال به سمت بهتر شدن تغییر می کند، بنابراین اگر به نحوه باز کردن MFO علاقه دارید، مقاله ما را بخوانید.

MFO چیست؟

MFO مخفف سازمان تامین مالی خرد است. MFO ها سازمان های بانکی نیستند، اگرچه وام (اعتبار) نیز صادر می کنند و سرمایه گذاری را با بهره جذب می کنند. مشتریان اصلی سازمان های تامین مالی خرد، افرادی هستند که به دلایل مختلف دریافت وام بانکی با مشکل یا غیر ممکن مواجه می شوند. اینها بیکاران، دانشجویان، مستمری بگیران، افرادی با سابقه اعتباری بد هستند.

اما مشتریان MFO ها شامل شهروندان ثروتمندی نیز می شوند که برای مدت کوتاهی نیاز فوری به وام کوچک داشتند. چرا کوتاه؟ زیرا برخلاف سود بانکی سالانه، سود وام های MFO بر حسب روز محاسبه می شود. به عنوان مثال، تا سال 2017، نرخ 1.5-2٪ در روز عادی تلقی می شد و از نظر بهره سالانه، مشخص شد که وام گیرنده 7-8 برابر اضافه پرداخت کرده است.

قانون شماره 230-FZ 07/03/2016، از سال 2017، محدودیت های بهره را برای وام های خرد تعیین کرد:

1. اگر دوره بازپرداخت وام مصرفی از یک سال تجاوز نکند، پس از رسیدن به سه برابر مبلغ وام، بهره افزایش نمی یابد. به عنوان مثال، اگر وام گیرنده 10،000 روبل دریافت کرده است، می توانید با در نظر گرفتن مبلغ وام، از او بخواهید که بیش از 40،000 روبل بازگرداند. چنین سود تعهدی برای قراردادهای وام که مدت آنها هنوز به پایان نرسیده است مجاز است.
2. اگر وام از قبل معوق شده باشد، سود آن نمی تواند از دو برابر مبلغ وام تجاوز کند. یعنی از وام گیرنده ای که 10000 روبل دریافتی را به موقع برنگردانده است نمی توانید بیش از 30000 روبل مطالبه کنید.

اما حتی با در نظر گرفتن چنین محدودیت‌هایی و ریسک بالای عدم بازپرداخت مبالغ صادر شده، ایجاد یک MFO اغلب به یک تجارت بسیار سودآور تبدیل می‌شود.

در مفهوم سازمانی و حقوقی، MFO یک سازمان تجاری است که می تواند در قالب LLC یا JSC ثبت شود. خدمات رایگان ما برای پر کردن مدارک ثبت نام به شما امکان می دهد این کار را فقط برای شرکت های با مسئولیت محدود انجام دهید، بنابراین ما به شما خواهیم گفت که چگونه یک MFO را در این قالب باز کنید.

الزامات سازمانی برای یک سازمان مالی خرد

قبل از صحبت در مورد مراحل ثبت یک سازمان تامین مالی خرد، باید بدانید که چه نوع سازمان های تامین مالی خرد وجود دارد. واقعیت این است که بسته به نوع سازمان تامین مالی خرد، الزامات مختلفی برای اندازه سرمایه مجاز و برای نام سازمان تعیین می شود.

در این جدول تفاوت‌های اصلی انواع سازمان‌های تامین مالی خرد را بیان کرده‌ایم و فهرست کامل آن‌ها در سند تدوین‌شده توسط بانک مرکزی موجود است.

مقررات مربوط به چنین مقدار قابل توجهی از سرمایه مجاز (70 میلیون روبل) برای ثبت MFO در قالب یک شرکت تامین مالی خرد نه چندان دور - توسط قانون شماره 407-FZ مورخ 29 دسامبر 2015 ارائه شد. تمام سازمان های مالی خرد که قبلاً قبل از سال 2016 ثبت نام کرده بودند، تا پایان مارس 2017 فرصت داشتند تا تصمیم بگیرند که به چه نوع MFO تعلق دارند و در صورت لزوم، سرمایه خود را به میزان لازم افزایش دهند.

در مورد سازمان های اعتباری خرد، اگرچه بانک مرکزی سرمایه مجاز خاصی را برای آنها تعیین نکرده است، اما به وضوح ارزش ثبت MFO با مبلغ 10000 روبل را ندارد.

اولاً، صدور وام فعالیت اصلی MCC است و بدون سرمایه گذاری نقدی اولیه، سازمان به سادگی قادر به فعالیت نخواهد بود. ثانیاً، قانون 2 ژوئیه 2010 شماره 151-FZ "در مورد فعالیت های مالی خرد و سازمان های تامین مالی خرد" مقرر می دارد که موسسان باید کلیه معاملات بیش از 10٪ از ارزش دفتری ملک را تأیید کنند. به نظر می رسد که با حداقل سرمایه مجاز ممکن برای یک MCC (10000 روبل)، بنیانگذاران باید برای تأیید همه وام ها به مبلغ بیش از 1 هزار روبل ملاقات کنند، که البته بسیار مشکل ساز است.

در واقع، هنگام ثبت نام یک سازمان مالی خرد و شروع عملیات عادی آن، باید حداقل 500 هزار روبل واریز کنید.

مدارک ثبت موسسات مالی خرد

یک سازمان مالی خرد فقط به عنوان یک شخص حقوقی قابل ثبت است. کارآفرینان انفرادی حق ندارند در چنین فعالیت هایی شرکت کنند.

لطفا توجه داشته باشید: از تاریخ 29 آوریل 2018 متقاضی باید آدرس ایمیل خود را در درخواست ثبت نام قید کند. اسناد تأیید کننده واقعیت ثبت نام (USRIP یا ثبت نام واحد ایالتی اشخاص حقوقی، منشور با علامت خدمات مالیاتی فدرال، گواهی ثبت مالیات) توسط بازرسی نه به صورت کاغذی، مانند قبل، بلکه به صورت الکترونیکی ارسال می شود. مدارک کاغذی علاوه بر مدارک الکترونیکی تنها در صورت درخواست متقاضی در دسترس خواهد بود.

اگر ثبت MFO در قالب یک شرکت با مسئولیت محدود انجام شود، یک بسته استاندارد از اسناد به خدمات مالیاتی فدرال ارائه می شود:

1. درخواست ثبت شخصیت حقوقی در فرم. نام شرکتی یک سازمان تامین مالی خرد باید حاوی عبارت "شرکت تامین مالی خرد" یا "شرکت اعتبارات خرد" باشد (الزام ماده 5 قانون شماره 151-FZ).
2. MFO در دو نسخه. منشور باید اندازه سرمایه مجاز را مشخص کند که باید با نوع سازمان تامین مالی خرد (MFC یا MCC) مطابقت داشته باشد.
3. یا . قانون شماره 151-FZ الزامی را بر بنیانگذاران فردی و رئیس یک MFO تحمیل می کند - عدم وجود محکومیت های پاک نشده یا پاک نشده برای جنایات علیه دولت یا در حوزه اقتصادی.
4. تایید پرداخت برای ثبت نام سازمان های مالی خرد به مبلغ 4000 روبل.
5. مدارک مربوط به آدرس قانونی (کپی سند مالکیت اماکن غیر مسکونی یا). قانون هیچ الزامی برای محل یک MFO اعمال نمی کند، اما با توجه به اینکه پول نقد در آنجا ذخیره می شود، البته این تسهیلات باید تحت مراقبت قرار گیرد. توصیه می کنیم از قبل با شرکت های امنیتی بررسی کنید که چه شرایطی برای سازماندهی محل باید رعایت شود.

بازرسی درخواست تغییر به رژیم مالیاتی ویژه را نمی پذیرد، زیرا سازمان های مالی خرد فقط بر اساس سیستم مالیاتی عمومی عمل می کنند. هنگام ارسال از طریق نماینده، علاوه بر این باید یک وکالتنامه برای اقدامات ثبت نام تهیه کنید.

گزینه های ارائه اسناد برای ثبت سازمان های مالی خرد استاندارد هستند:

• بازدید شخصی موسسان از اداره مالیات؛
• از طریق پست؛
• از طریق نماینده؛
• با امضای الکترونیکی تایید شده است.

هنگام ارسال اسناد از طریق پست یا وکالتنامه، درخواست در فرم P11001 باید توسط یک دفتر اسناد رسمی تأیید شود.

پس از انتشار بررسی رویه قضایی هیئت رئیسه دیوان عالی کشور در تاریخ 25 دسامبر 2019، برخی از بازرسان خدمات مالیاتی فدرال شروع به درخواست تأیید رسمی تصمیم یا پروتکل در مورد تأسیس یک LLC کردند. با این حال، قانون شماره 129-FZ چنین شرطی را ندارد. ما از چندین مورد امتناع از ثبت یک LLC در صورت عدم تأیید تصمیم یا پروتکل توسط یک دفتر اسناد رسمی مطلع شده ایم. تا زمانی که توضیحات مناسب از خدمات مالیاتی فدرال دریافت نشود، توصیه می کنیم که کاربران ما این موضوع را با مرجع ثبت خود روشن کنند.

ثبت MFO در اداره مالیات ظرف سه روز کاری به استثنای روزهای ارائه و دریافت اسناد انجام می شود. اگر همه چیز درست باشد، خدمات مالیاتی فدرال برگه ای از ثبت نام واحد ایالتی کارآفرینان فردی را در فرم شماره P50007، یک کپی از منشور و گواهی ثبت مالیات به صورت الکترونیکی برای متقاضیان ارسال می کند.

ثبت موسسات مالی خرد در ثبت بانک مرکزی

ثبت MFO با دریافت اسناد از خدمات مالیاتی فدرال خاتمه نمی یابد، بلکه فقط یک شخص حقوقی معمولی است. طبق قانون شماره 151-FZ، یک سازمان مالی خرد تنها پس از ثبت اطلاعات مربوط به آن در ثبت نام بانک مرکزی، حقوق و تعهدات ویژه ای دریافت می کند.

ثبت نام سازمان های مالی خرد در ثبت بانک مرکزی به صورت درخواستی انجام می شود.

• درخواست برای وارد کردن اطلاعات در ثبت سازمان های مالی خرد؛
• یک کپی از اساسنامه و تصمیم در مورد ثبت سازمان تامین مالی خرد؛
• نسخه ای از حکم انتصاب مدیر؛
• اطلاعات مربوط به آدرس حقوقی؛
• اطلاعات در مورد بنیانگذاران؛
• گواهی عدم سوء پیشینه موسسان و مدیران سازمان تامین مالی خرد؛
• سندی که پرداخت هزینه 1500 روبل را تأیید می کند.
• قوانین کنترل داخلی

درخواست و اطلاعات مربوط به بنیانگذاران در قالب پیوست های 1 و 2 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 28 مارس 2016 N 3984-U (موجود در دامنه عمومی) پر شده است. بانک مرکزی به طور مستقل اطلاعاتی در مورد وارد کردن اطلاعات مربوط به یک سازمان در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی از مقامات مالیاتی درخواست می کند.

اسناد برای تعامل با نهادهای مالی خرد به موسسات سرزمینی بانک روسیه ارسال می شود (مخاطبین را می توان در وب سایت بانک مرکزی یافت). ثبت موسسات مالی خرد در ثبت بانک مرکزی ظرف 30 روز کاری از تاریخ ارائه مدارک صورت می گیرد. پس از ثبت نام، سازمان می تواند فعالیت های مالی خرد خود را آغاز کند.

ثبت گام به گام سازمان های تامین مالی خرد

و اکنون به طور خلاصه گام به گام در مورد نحوه باز کردن MFO (دستورالعمل های گام به گام):

مرحله 1. الزامات بانک مرکزی برای فعالیت شرکت های تامین مالی خرد و اعتبارات خرد را مطالعه کنید و تصمیم بگیرید که چه نوع سازمان تامین مالی خرد را ثبت خواهید کرد.

مرحله 2. فرم حقوقی سازمان خود را انتخاب کنید. اگر این یک LLC است، اسناد ثبت نام را می توان به صورت رایگان در خدمات ما تهیه کرد.

مرحله 3. مشخص کنید که چه الزاماتی برای سازماندهی محل باید برآورده شود تا شیء تحت حفاظت منتقل شود. ممکن است آدرس قانونی انتخاب شده اولیه برای این کار مناسب نباشد.

مرحله 4. ثبت سازمان در اداره مالیات.

مرحله 5. ارائه مدارک جهت درج سازمان تامین مالی خرد در ثبت بانک مرکزی.

آیا در مورد مراحل ثبت نام MFO سوالی دارید؟ مشاوره رایگان از ثبت کنندگان متخصص در منطقه خود دریافت کنید.

بانک مرکزی ممکن است الزامات کمی را برای سرمایه سازمان های مالی خرد که پول شهروندان را جذب می کنند، کاهش دهد. اکنون بانک روسیه رقمی را در محدوده 30-50 میلیون روبل مورد بحث قرار می دهد، در حالی که قبلاً تنظیم کننده محدوده 70-90 میلیون روبل را در نظر می گرفت. یک منبع نزدیک به بانک مرکزی در این باره به ایزوستیا گفت. به گفته وی، این موضوع در دستور کار جلسه غیرعلنی فعالان بازار MFO قرار دارد که در تاریخ 19 خرداد 94 در بانک مرکزی برگزار می شود. سرویس مطبوعاتی بانک مرکزی تایید کرد که در حال حاضر در حال بررسی میزان حداقل سرمایه برای سازمان‌های تامین مالی خرد است که از مردم وجوه جذب می‌کنند.

این واقعیت که بانک مرکزی قصد دارد سطح پایین تری از "سرمایه خود" را برای سازمان های تامین مالی خرد که قصد جذب سرمایه از روس ها را دارند، در فوریه 2015 معرفی کند. طبق گفته تنظیم کننده، همه MFO ها باید به دو دسته تقسیم شوند - کسانی که می توانند از روس ها وجوه جذب کنند و کسانی که حق انجام این کار را ندارند. بانک مرکزی پیشنهاد می کند معیاری برای میزان سرمایه برای طبقه بندی MFO ها به یک دسته یا دسته دیگر معرفی شود. در حال حاضر، بر خلاف بانک ها، حداقل ارزش سرمایه خاصی برای MFO ها وجود ندارد - یعنی 10 هزار روبل. برای بانک ها، حداقل میزان مجاز، یعنی سرمایه گذاری اولیه، و سرمایه فعلی فعلی 300 میلیون روبل است. درست است، بانک مرکزی الزاماتی را بر نسبت کفایت سرمایه MFOs (نسبت سرمایه به دارایی؛ شاخص پایداری) اعمال می کند، باید حداقل 5٪ باشد. برای بانک ها نیز همین رقم باید از 10 درصد تجاوز کند.

بانک مرکزی در سال 1394 الزامات سرمایه ای را برای سازمان های تامین مالی خرد در قانون جاری «فعالیت های مالی خرد و سازمان های مالی خرد» درج می کند.

در ماه مه 2015، جلسه غیرعلنی روسای بانک مرکزی با مدیران ارشد سازمان های مالی خرد برگزار شد، که در آن رگولاتور گفت که در حال تجزیه و تحلیل محدوده 70-90 میلیون روبل در فوریه است، محدوده به طور قابل توجهی گسترده تر است: 30 منبع گفت: -100 میلیون. - پس از جلسه در حاشیه، نمایندگان بانک مرکزی خاطرنشان کردند که اجازه تعدیل مجدد حداقل سرمایه برای MFOها را می دهند. در جلسه ای در ژوئن 2015، تنظیم کننده آماده است تا سطح 30-50 میلیون روبل را با سازمان های مالی خرد بحث کند. نرم شدن شاخص کمی می تواند بی میلی بانک مرکزی برای ایجاد مینی بانک ها از MFO ها را توضیح دهد.

بسیاری از MFO ها سرمایه ای بیش از 10 میلیون روبل ندارند، در حالی که در همان زمان مشتریان آنها وجوه خود را به صورت داوطلبانه سرمایه گذاری می کنند - به خاطر سودآوری بالا. همه سازمان های مالی خرد حق جذب وجوه از سرمایه گذاران به اصطلاح واجد شرایط را دارند - با مبالغ سرمایه گذاری که از 1.5 میلیون روبل شروع می شود. نرخ بازار سرمایه گذاری در سازمان های تامین مالی خرد 20-22 درصد در سال است. به گفته نمایندگان بازار، معمولاً سودآوری یک تجارت به آنها اجازه نمی دهد نرخ "سپرده" (به طور رسمی فقط بانک ها سپرده جذب می کنند) بالای 30٪ بدهند. کارشناسان امور مالی خرد خاطرنشان می کنند که هر چیزی بالاتر از آن یک سرمایه گذاری پرخطر یا تقلب است. در عین حال، حداکثر نرخ مجاز سپرده در بانک های فدراسیون روسیه مطابق با الزامات بانک مرکزی اکنون 14.84٪ در سال است (11.34٪ نرخ 10 بانک برتر در دهه سوم ماه مه است. جذب بیشترین حجم سپرده از افراد به اضافه 3.5 واحد درصد). در همان زمان، سپرده ها در بانک ها توسط دولت بیمه می شوند (به مبلغ 1.4 میلیون روبل)، اما سرمایه گذاری در سازمان های مالی خرد اینطور نیست. بر اساس منطق بانک مرکزی، مسئولیت یک MFO در قبال مردم باید حداقل تا حدی توسط شرکتی که دارای مقدار مشخصی از سرمایه خود است، بیمه شود.

در حال حاضر حدود صد سازمان تامین مالی خرد در بازار با سرمایه 30-50 میلیون روبل، با سرمایه 70-90 میلیون - نه بیشتر از 20 در بازار وجود دارد. در مجموع، کمی بیش از 4000 سازمان در روسیه وجود دارد در حال حاضر حدود 800 بانک وجود دارد.

سرویس مطبوعاتی بانک مرکزی به ایزوستیا گفت که ایجاد محدودیت های سرمایه بخشی از اصلاحات مورد بحث در حال حاضر در بازار تامین مالی خرد است که با هدف ایجاد یک سیستم نظارت متفاوت بسته به سطح ریسک سازمان تامین مالی خرد انجام می شود. - موضوع مقدار کافی از حداقل سرمایه که برای کار با وجوه افراد لازم خواهد بود با در نظر گرفتن تجزیه و تحلیل گزارش MFO، الزامات ثبات مالی چنین شرکت هایی و همچنین شرایط بازار مورد بحث قرار می گیرد.

مدیر سازمان خود تنظیمی "MiR" (متشکل از 130 MFO)، آندری پارانیچ، معتقد است که وظیفه بانک مرکزی این است که هنگام کار با پول سرمایه گذاران خصوصی، خطرات کلاهبرداری را به حداقل برساند. به نظر وی، به احتمال زیاد سرمایه مورد نیاز 70 میلیون روبل تعیین می شود.

Paranich خاطرنشان می کند که از پاییز 2014، سازمان های مالی خرد در جذب سرمایه از روس ها فعال تر شده اند. - MFO ها به نقدینگی نیاز داشتند، زیرا بانک ها روند وام دهی را کند کردند. بر اساس گزارش بانک مرکزی، در حال حاضر سهم سرمایه گذاری خصوصی روس ها در سازمان های تامین مالی خرد 3 درصد از کل حجم سرمایه های جمع آوری شده توسط سازمان های مالی خرد (50 میلیارد روبل) است. شهروندان با 1.5 میلیون روبل پس انداز می توانند سرمایه گذاران واجد شرایط در نظر گرفته شوند. نرخ های MFO به طور سنتی بالاتر از نرخ های بانکی است، اما سرمایه گذاران مالیات 13 درصدی بر درآمد حاصل از سرمایه گذاری در MFO ها می پردازند [در پایان سال 2014، قانونی تصویب شد که از درآمد سود مالیات بر درآمد شخصی افراد در سپرده های روبلی معاف می شود. نرخ تا 18.25٪ در سال؛ قبلاً همین رقم 13.25 درصد در سال بود].

در مقایسه با حجم سپرده های بانکی (19.1 تریلیون روبل در سه ماهه اول 2015)، MFO ها نسبتا کمی جذب کردند.

طبق نتایج سه ماهه اول سال 2015، حجم سرمایه گذاری افراد در سازمان ها - اعضای SRO "MiR" به 1.92 میلیارد روبل بالغ شد. - برای شرکت های بزرگ جذب سرمایه از سرمایه گذاران آسان تر است، بنابراین ممکن است این سهم در ساختار سرمایه آنها بیشتر باشد. به عنوان یک قاعده، آشنایان/دوستان صاحبان شرکت وجوه موجود را در سازمان های مالی خرد قرار می دهند. پس از اینکه بانک مرکزی طبقه بندی MFO ها را معرفی کرد، با ورود به سرمایه می توانند به سرمایه گذاری ادامه دهند. همچنین این احتمال وجود دارد که حفظ سرمایه مورد نیاز می تواند روند ادغام در بازار MFO را سرعت بخشد.

مدیر کل MFO MoneyMan، بوریس باتین، خاطرنشان می کند که اکنون حدود صد MFO در تلاش برای جذب سرمایه از روس ها هستند و پس از معرفی آستانه سرمایه، تعداد آنها بیش از 20 نخواهد بود.

باتین بیان می‌کند که حتی سرمایه‌گذاران واجد شرایط هنوز به چنین سرمایه‌گذاری‌هایی اعتماد زیادی ندارند، البته به جمعیت نیز اشاره نمی‌شود. - از این گذشته ، اکنون می توان یک MFO را در ثبت نام دولتی ثبت کرد ، نه برای انجام فعالیت های عملیاتی برای صدور وام های خرد ، بلکه فقط برای جذب بودجه از جمعیت. این امر منجر به بی اعتمادی مخاطبان نسبت به محصول به عنوان یک کل در بازار می شود. امیدواریم پس از اعمال محدودیت های سرمایه، چنین دفاتری به سادگی وجود نداشته باشند.

باتین اطمینان دارد که اعمال محدودیت برای جذب پس‌انداز از سوی مردم منجر به خروج گسترده شرکت‌ها از بازار تامین مالی خرد نخواهد شد، اگرچه سازمان‌های مالی خرد بلافاصله پس از اعلام نیاز سرمایه بانک مرکزی اعلام کردند که این امر باعث از بین رفتن کسب‌وکار آنها می‌شود. بدون منابع مالی مردم، وام دادن را متوقف خواهند کرد.

باتین خاطرنشان می‌کند که این اقدام شرکت‌های قابل اعتماد را مجبور به محدود کردن فعالیت‌های خود نمی‌کند، زیرا پس‌اندازها مبنایی برای تامین مالی شرکت‌های بازار خوب نیست. - چنین مبنایی وجوه سهامداران و وام های بانکی است.

النا دوروویخ، نایب رئیس SMP Bank، معتقد است که MFO ها به دلایل متعددی نمی توانند رقیب بانک ها باشند، که اصلی ترین آنها فقدان بیمه و، به بیان ملایم، نظارت بسیار کمتر بر فعالیت های آنها است.

دوروویخ مطمئن است تصمیمی که مدتی پیش برای معرفی حداقل "مشارکت" به MFO ها گرفته شد، معقول بود. - در ضمن این امر مانع از اتخاذ سیاست نسبتاً تهاجمی در جذب سرمایه گذار توسط برخی سازمان های تامین مالی خرد نمی شود. هر فرد هنگام انتخاب محل قرار دادن پول خود، تعادل ریسک و بازده را می سنجد. در شرایط اقتصادی فعلی، به نظر من، قابلیت اطمینان همچنان باید در اولویت باشد، زیرا اخبار مربوط به خروج این یا آن سازمان مالی خرد از بازار اغلب به نظر می رسد.

ویکتور کلیموف، معاون کمیته دومای دولتی در سیاست اقتصادی، توسعه نوآورانه و کارآفرینی، سرمایه‌گذاری در همه سازمان‌های مالی خرد را، صرف نظر از سرمایه مجاز/صاحب، پرخطر می‌داند و نشان می‌دهد که بیمه دولتی هرگز برای آنها اعمال نخواهد شد. رئیس شورای ملی بازار مالی آندری املین معتقد است که باید یک رویکرد نظارتی یکپارچه برای همه شرکت کنندگان در بازارهای مالی فدراسیون روسیه وجود داشته باشد و استانداردهای دوگانه (زمانی که الزامات برای بانک ها سخت تر می شود و الزامات برای شرکت کنندگان کوچکتر کاهش می یابد) غیر قابل قبول هستند.

آناستازیا الکسیفسکیخ

از سال 2016، سرمایه مجاز حداقل 70 میلیون روبل برای سازمان های مالی خرد معرفی شده است. آیا می توان اموال را به سرمایه مجاز تقسیم کرد یا فقط باید به صورت معادل نقدی (به حساب نقدی یا به صندوق نقدی مؤسسه) باشد؟

بله، تو میتونی. از این گذشته ، قانون هیچ محدودیتی در میزان سرمایه مجاز که باید به صورت نقدی ارائه شود ، ندارد.

در ماده 5 قانون شماره 151-FZ مورخ 2 ژوئیه 2010 "در مورد فعالیت های مالی خرد و سازمان های تامین مالی خرد"، یک شخص حقوقی حقوق و تعهدات یک شرکت مالی خرد یا شرکت اعتبار خرد را که توسط این قانون فدرال پیش بینی شده است، از روزی که کسب می کند، کسب می کند. وضعیت یک سازمان مالی خرد

یک شخص حقوقی ثبت شده در قالب یک بنیاد، سازمان غیرانتفاعی مستقل، نهاد تجاری یا مشارکت حق کسب وضعیت یک سازمان مالی خرد را دارد.

حداقل مقدار سهام (سرمایه) یک شرکت تامین مالی خرد 70 میلیون روبل تعیین شده است.

بنابراین، پیش نویس دستورالعمل بانک روسیه (از 26 فوریه 2016) بیان می کند که برای به دست آوردن وضعیت یک شرکت تامین مالی خرد، همراه با اسناد و اطلاعات ایجاد شده توسط قسمت 4 از ماده 5 قانون فدرال در مورد تامین مالی خرد فعالیت‌ها و سازمان‌های مالی خرد، همچنین گواهی به واحد ساختاری مجاز مبنی بر تأیید در دسترس بودن وجوه شخصی (سرمایه) به میزان تعیین شده توسط قسمت 7 ماده 5 قانون فدرال 2 ژوئیه 2010 شماره 151-FZ ارائه می شود. «در مورد فعالیت‌های مالی خرد و سازمان‌های تأمین مالی خرد»، در فرم مطابق ضمیمه 3 این دستورالعمل و گواهی تأیید منابع مبدأ وجوه کمک‌شده توسط مؤسسین (شرکت‌کنندگان، سهامداران)، در قالب مطابق ضمیمه 4 این دستورالعمل با کپی های پیوست شده اسنادی که اطلاعات موجود در گواهی های مشخص شده را تأیید می کند.

بنابراین، قانون انتخاب و نوع منبع تامین مالی برای سرمایه MFO را محدود نمی کند.

بنیاد و پایه

از ماده 5 قانون 2 ژوئیه 2010 شماره 151-FZ "در مورد فعالیت های مالی خرد و سازمان های مالی خرد"

ماده 5. احراز وضعیت سازمان تامین مالی خرد

1. یک شخص حقوقی حقوق و تعهدات یک شرکت تأمین مالی خرد یا شرکت اعتبار خرد را که توسط این قانون فدرال پیش بینی شده است از روزی که وضعیت یک سازمان تأمین مالی خرد را به دست می آورد، کسب می کند.

2. شخص حقوقی از روزی که اطلاعات مربوط به آن در ثبت دولتی سازمان های مالی خرد ثبت می شود، وضعیت سازمان تامین مالی خرد را کسب می کند و از روزی که اطلاعات مشخص شده از این ثبت حذف می شود، وضعیت سازمان تامین مالی خرد را از دست می دهد.

3. شخص حقوقی ثبت شده در قالب یک بنیاد، سازمان غیرانتفاعی مستقل، نهاد تجاری یا مشارکت، حق کسب وضعیت یک سازمان مالی خرد را دارد. وارد کردن اطلاعات مربوط به یک شخص حقوقی در ثبت دولتی سازمان های مالی خرد پس از ثبت نام دولتی آن به عنوان یک شخص حقوقی انجام می شود.

7. حداقل مقدار حقوق صاحبان سهام (سرمایه) یک شرکت تامین مالی خرد 70 میلیون روبل تعیین شده است.

8. شرکت اعتبارات خرد که اطلاعات مربوط به آن در ثبت دولتی سازمان های تامین مالی خرد موجود است، با ارائه مدارک و اطلاعات لازم مندرج در قسمت 5 این ماده، حق دارد درخواست تغییر نوع سازمان تامین مالی خرد را ارائه دهد. و فعالیت هایی را در قالب یک شرکت تامین مالی خرد به شکلی که توسط قانون نظارتی بانک روسیه ایجاد شده است انجام دهید تا تغییرات مناسبی در ثبت دولتی سازمان های مالی خرد ایجاد کنید.

یک MFO چگونه ذخایر را محاسبه می کند؟ آیا MFO اطلاعات را به BKI ارسال می کند؟ آیا MFO کنترل مالی را حفظ می کند؟ این و بسیاری موارد دیگر در این مقاله مورد بحث قرار گرفته است.

در طول سال گذشته، به MFOها تعدادی تعهد در مورد محاسبه ذخایر وام، نظارت مالی، محاسبه کفایت سرمایه و بسیاری موارد دیگر سپرده شده است. بیایید همه چیز را به ترتیب نگاه کنیم.

BKI

قانون فدرال شماره 151-FZ مبنای قانونی برای اجرای فعالیت های تامین مالی خرد را تعیین می کند، روش تنظیم فعالیت های MFO را تعیین می کند، اندازه، روش و شرایط ارائه وام های خرد، روش کسب وضعیت و انجام فعالیت ها را تعیین می کند. MFO ها و همچنین حقوق و تعهدات بانک مرکزی فدراسیون روسیه.

به یاد بیاوریم که طبق ماده 2.p.3، وام خرد وامی است که توسط وام دهنده به وام گیرنده با شرایط مقرر در قرارداد وام به مبلغی که بیش از آن نباشد، ارائه می کند. یک میلیون روبل به عنوان مثال، MFO - محافظت از امور مالی.

مطابق ماده 16. MFO ها موظفند اطلاعات مربوط به وام گیرنده را به BKI (دفتر تاریخ اعتبار) مطابق با قانون فدرال N 218-FZ "در مورد تاریخچه اعتبار".

ذخایر

ذخایر MFO مطابق دستورالعمل بانک روسیه شماره 3321-U مورخ 14 ژوئیه 2014 محاسبه می شود:

• ذخیره برای ضرر احتمالی وام تشکیل می شود سه ماه یکبار از آخرین روز سه ماهه در صورت وجود تعهدات انجام نشده (کلاً یا جزئی) توسط وام گیرندگان بابت وام های خرد به سازمان های مالی خرد و همچنین در رابطه با تعهدات مربوط به وام های خرد تجدید ساختار شده که بر اساس نتایج موجودی بدهی ایجاد شده است. وام های خرد از آخرین روز سه ماهه.
• ذخیره برای ضرر احتمالی وام تشکیل می شود:
  - با توجه به میزان بدهی اصلی وام های خرد که در آن روشن نکن : پرداخت به صورت سود برای استفاده از وام خرد، کمیسیون، جریمه، سایر پرداخت ها به نفع سازمان های مالی خرد ناشی از قرارداد وام خرد.
  - با توجه به میزان مطالبات بر درآمد بهره تعلقی برای وام های خرد، که شامل سود استفاده از وام خرد و همچنین هرگونه درآمد وام خرد از قبل در قرارداد وام خرد است.
• وام های خرد گروه بندی می شوند بر اساس نوع وام گیرنده و به گروه های زیر وام های خرد ترکیب می شوند:
  - وام های خرد ارائه شده به افرادی که کارآفرین فردی نیستند.
  - وام های خرد ارائه شده به کارآفرینان فردی؛
  - وام های خرد ارائه شده به اشخاص حقوقی.
• وام های خرد تجدید ساختار شده صرف نظر از نوع وام گیرندگان، آنها در یک گروه جداگانه ترکیب می شوند. برای اهداف این دستورالعمل، در صورتی که سازمان تامین مالی خرد با وام گیرنده قرارداد دیگری منعقد کرده باشد که شرایط اساسی قرارداد اصلی وام خرد را تغییر می دهد، وام خرد بازسازی شده تلقی می شود و بر اساس آن وام گیرنده حق انجام تعهدات تحت عنوان وام گیرنده را دریافت می کند. وام خرد به شیوه ای مطلوب تر (به عنوان مثال، تغییر دوره بازپرداخت وام خرد، اندازه نرخ بهره، روش محاسبه آن).
• بسته به تضمین برای انجام تعهدات وام خرد، دومی به دو دسته تقسیم می شود زیر گروه های زیر : وام های خرد با وثیقه، ضمانت، ضمانت نامه بانکی. سایر وام های خرد
• مشروط به در دسترس بودن و مدت زمان پرداخت های معوق برای وام های خرد، دومی به این موارد تقسیم می شود: وام های خرد بدون پرداخت های معوق. وام های خرد با پرداخت های معوق از 1 تا 30 روز تقویمی؛ از 31 تا 60 روز تقویمی؛ از 61 تا 90 روز تقویمی؛ از 91 تا 120 روز تقویمی؛ از 121 تا 180 روز تقویمی؛ از 181 تا 270 روز تقویمی؛ از 271 تا 360 روز تقویمی؛ بیش از 360 روز تقویمی
• بدهی وام های خرد ناامید شناخته شد در صورتی که سازمان تامین مالی خرد برای وصول آن اقدامات قانونی و کافی لازم و کافی را انجام داده باشد که امکان آن از قانون، گمرک یا از قرارداد وام خرد ناشی می شود و اقداماتی برای اعمال حقوق ناشی از وجود وثیقه برای وام خرد. در صورت وجود اسناد و (یا) اقدامات لازم و کافی برای تصمیم گیری در مورد رد بدهی بد در وام خرد به هزینه ذخایر ایجاد شده برای آن، از جمله اقدامات قضایی، اعمال ضابطین، اقدامات مقامات ثبت دولتی. و همچنین سایر اعمالی که عدم امکان وصول بدهی معوق را برای وام خرد اثبات می کند. رد بدهی های معوق (از جمله بهره) در یک وام خرد از ترازنامه یک MFO موجه است در صورتی که وام گیرنده به تعهدات مندرج در قرارداد وام خرد در طی مدت کوتاهی عمل نکند. حداقل یک سال قبل از تاریخ تصمیم برای رد بدهی های بد در وام خرد.
• مقدار ذخیره برای ضرر احتمالی وام، که بر اساس بدهی اصلی وام خرد تشکیل شده است، نمی تواند از میزان بدهی اصلی تجاوز کند برای وام خرد اندوخته زیان احتمالی وام از نظر مطالبات سود تعلقی به میزانی برابر با نسبت مقدار اندوخته تشکیل شده برای زیان احتمالی وام بر بدهی اصلی تشکیل می شود که مطابق بندهای 4 - 6 این دستورالعمل تعیین می شود. ، به مبلغ اصلی بدهی وام خرد در رابطه با وام های خرد مربوطه.
• تشکیل ذخایر برای زیان های احتمالی وام توسط سازمان های تامین مالی خرد به میزان کمتر از موارد زیر انجام می شود:
  - 5 درصد از مقدار ذخایر برای ضرر احتمالی وام ایجاد شده طبق این دستورالعمل حداکثر تا 31 دسامبر 2014.
  - 30 درصد از مقدار ذخایر برای ضرر احتمالی وام ایجاد شده طبق این دستورالعمل حداکثر تا 31 دسامبر 2015.
  - 60 درصد از مقدار ذخایر برای زیان های احتمالی وام ایجاد شده طبق این دستورالعمل حداکثر تا 31 دسامبر 2016.
  - 100 درصد مبلغ ذخایر برای زیان های احتمالی وام ایجاد شده طبق این بخشنامه حداکثر تا 31 دسامبر 2017.

قانونی شدن

برای اینکه MFOها مطابق با نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 238-T مورخ 31 دسامبر 2014 با الزامات 115-FZ مطابقت داشته باشند. "برای مقابله با استفاده از MFOS و خدمات آنها برای اهداف قانونی (شستشوی) درآمدهای کسب شده توسط تروریسم جنایی و مالی"، بانک روسیه موارد زیر را توصیه می کند:

• در رابطه با افراد مقیم - هر یک از منابع اطلاعاتی که اجازه می دهد بررسی اعتبار پاسپورت شهروند فدراسیون روسیه
• در رابطه با اشخاص حقوقی مقیم - منابع اطلاعاتی در مورد اشخاص حقوقی که واقع شده اند در مرحله انحلال (http://www.cbr.ru/egrulinfo/، و همچنین خدمات اطلاعاتی "خود و طرف مقابل خود را بررسی کنید" و "اشخاص حقوقی که نهادهای اجرایی آنها شامل افراد رد صلاحیت شده است"، ارسال شده در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال در اینترنت"). توصیه می کنم ورشکستگی را نیز بررسی کنید.
• در برنامه ذکر کنید اطلاعاتی در مورد جهت مصرف وام خرد و منابع درآمد ، به ازای آن انتظار می رود که شخص مشخص شده تعهدات خود را طبق قرارداد وام خرد با تحمیل تعهد به وام گیرنده انجام دهد تا از امکان اعمال چنین کنترلی اطمینان حاصل شود.
• هر گونه سوء ظن باید بلافاصله به سرویس نظارت مالی فدرال گزارش شود.
• ارائه یک نفر الزامی است اطلاعات در مورد منابع منشأ وجوه ارائه شده به آنها اگر MFO از افراد به صورت نقدی وجوه جمع آوری کند یا از انعقاد توافقنامه و ارسال این اطلاعات به سرویس نظارت مالی فدرال خودداری کند.

طبقه بندی تراکنش های غیر معمول را می توان در مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 2 مارس 2012 شماره 375-P یافت.

انصاف

MFO کفایت سرمایه و نسبت نقدینگی را مطابق با دستور شماره 42N مورخ 30 مارس 2012 Minin محاسبه می کند. (کفایت سرمایه شخصی):

• محاسبه استانداردهای اقتصادی بر اساس داده های حسابداری و صورت های مالی MFO ها انجام می شود. دوره گزارش برای محاسبه استانداردهای اقتصادی سه ماهه اول، نیم سال، نه ماه سال تقویم، سال تقویم است.
• استاندارد NMO1 محاسبه می شود طبق فرمول زیر:

، جایی که:

ک - وجوه خود MFO که به عنوان مجموع بخش سوم "سرمایه و ذخایر" ("تامین مالی هدفمند" برای سازمان های غیرانتفاعی) ترازنامه و میزان بدهی MFO بابت وام ها و اعتباراتی که به طور همزمان تعریف می شود. شرایط زیر را برآورده کند:
- وام یا اعتبار به یک MFO، به استثنای MFO ثبت شده در قالب مشارکت غیر انتفاعی، توسط اشخاص حقیقی و حقوقی که بنیانگذاران (سهامداران، شرکت کنندگان) این MFO هستند، ارائه می شود.
- وام یا اعتبار برای مدت حداقل 3 (سه) سال ارائه می شود.
- قرارداد قرض الحسنه یا اعتبار شامل شرایطی است که در صورت ورشکستگی سازمان تامین مالی خرد، ادعای این وام یا اعتبار پس از ارضای کامل مطالبات سایر بستانکاران تامین شود.
الف - دارایی های MFO که به عنوان مجموع نتایج بخش I "دارایی های غیرجاری" و II "دارایی های جاری" ترازنامه منهای مقدار شاخص "وجه نقد و معادل های نقدی" تعریف می شود.

• حداقل مقدار مجاز عددی استاندارد NMO1 را تنظیم کنید:
  - برای سازمان های مالی خرد ثبت شده در قالب یک بنیاد، سازمان غیرانتفاعی مستقل، موسسه، شرکت تجاری یا مشارکت - 5 درصد؛
  - برای سازمان های مالی خرد ثبت شده در قالب مشارکت غیر انتفاعی - 50 درصد.

. نسبت نقدینگی MFO (NMO2) (از این پس استاندارد NMO2 نامیده می شود) الزامات حداقل نسبت مقدار دارایی های نقدی یک MFO به میزان بدهی های کوتاه مدت یک MFO را تعیین می کند، که برای MFO برای انجام تعهدات خود در مورد وام های استقراضی از افراد ضروری است. و اشخاص حقوقی

• استاندارد NMO2 محاسبه می شود طبق فرمول زیر:

، جایی که:

LA - دارایی های نقدی یک MFO، که به عنوان مجموع بخش دوم "دارایی های جاری" ترازنامه منهای مجموع شاخص های "موجودی ها"، "مالیات بر ارزش افزوده بر دارایی های به دست آمده" تعریف می شود.
KO - بدهی های کوتاه مدت که به عنوان مجموع بخش V "بدهی های کوتاه مدت" ترازنامه منهای مجموع شاخص های "درآمد معوق" و "بدهی های تخمینی" بخش مشخص شده تعریف می شود.

• حداقل مقدار عددی قابل قبول استاندارد NMO2 را روی 70 درصد قرار دهید.

نتیجه گیری

فعالیت های MFO ها شروع به شبیه شدن به فعالیت های موسسات اعتباری کرده است. رویه اعطای وام، که به ظاهر باید ساده باشد، در واقع به طور فزاینده ای توسط تنظیم کننده پیچیده شده است. این منجر به افزایش هزینه وام ها به دلیل افزایش هزینه های عملیاتی MFO می شود.