Datos firmes. Verificación de la contraparte en toda Rusia. Fuentes oficiales. ¿Es confiable el domicilio legal?

Toda empresa se enfrenta inevitablemente a la necesidad de controlar a sus socios comerciales. Antes de cerrar un acuerdo, y mucho menos de enviar un anticipo, haremos todo lo posible para comprobar quién es nuestra contraparte (por TIN, por ejemplo): ¿existe realmente? ¿Quién firma el contrato? ¿Cuánto tiempo lleva la empresa en el mercado? ¿Conocen esta empresa?

En un caso más específico, un contador se enfrenta a la necesidad de disponer de pruebas de su diligencia en caso de auditorías fiscales, aunque el Código Tributario no dicta directamente tal deber.

El primer paso más sencillo es comprobar la contraparte por TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos de forma gratuita. El cheque en línea se llama "Compruébelo usted mismo y su contraparte" (nalog.ru). Este método permite consultar un extracto de la empresa del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado por TIN. Como muestra la práctica, esto es bueno, pero no es en absoluto suficiente para controlar completamente una empresa y protegerla tanto de los estafadores como de las reclamaciones de las autoridades reguladoras.

Le contamos todas las complejidades y detalles de la verificación de empresas: cómo y qué verificar, si es suficiente verificar una empresa por TIN y qué opciones pagas y gratuitas se pueden utilizar para hacerlo.

Verificación de contraparte - herramientas:

Comprobación de la contraparte: información detallada

¿Qué significa "verificar a la contraparte"?

En el sitio web del Servicio de Impuestos y en programas especiales, puede recopilar y analizar información documental y de otro tipo sobre su socio comercial. Tales acciones determinarán el grado de conciencia con el que su socio haga negocios.

¿Quién debería hacer esto?

En una organización, la auditoría fiscal de una contraparte mediante TIN suele ser realizada por empleados del departamento jurídico o del departamento de seguridad económica. Si la organización no tiene un departamento de este tipo, la verificación de las contrapartes (por TIN en el sitio web de la Inspección del Servicio de Impuestos Federales, por ejemplo) es responsabilidad de la persona que concluye el contrato.

¿Por qué es necesario consultar la contraparte por TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos o en un programa pago?

Hay varias razones que justifican la necesidad de esta actividad. Estos incluyen riesgos de la vida financiera y económica: el riesgo de no entrega de bienes, entrega de bienes de baja calidad, entrega tardía de bienes, etc., incluso esquemas fraudulentos.

También debemos recordar que cualquier transacción está sujeta a impuestos. El Servicio de Impuestos Federales ha enfatizado repetidamente que la responsabilidad de elegir una empresa con la que cooperar recae enteramente en la organización. Las posibles consecuencias de tal elección son el riesgo empresarial de la organización. Por ejemplo, durante una auditoría, las autoridades fiscales pueden excluir de los gastos una transacción cuestionable o no deducir el IVA. Para evitar tales problemas, es más fácil verificar la empresa con anticipación mediante TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos, habiendo recibido un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (nalog.ru).

El Estado no ha establecido una obligación formal de verificar a las empresas al celebrar contratos, y mucho menos criterios para tal procedimiento, una lista de acciones necesarias o un paquete mínimo de documentos.

En el Código Tributario no existen conceptos como “verificación de la contraparte” o “mala fe del contribuyente”. Mientras tanto, existe la cláusula 10 de la Resolución del Pleno del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia de 12 de octubre de 2006 N 53 “Sobre la evaluación por los tribunales de arbitraje de la validez de que un contribuyente reciba un beneficio fiscal”, que establece: “Un beneficio podrá ser reconocido como injustificado si la autoridad fiscal prueba que el contribuyente actuó sin la debida diligencia...” Después de esto, el Estado impuso a las empresas la obligación de comprobar a sus socios, y un contador en ejercicio se enfrenta constantemente a la necesidad de encontrar una contraparte utilizando el TIN en el sitio web de impuestos y luego comprobar "lo que respira".

Costumbres comerciales

Desde hace muchos años, las organizaciones deben primero verificar a la contraparte utilizando el TIN (el Servicio de Impuestos Federales permite que esto se haga de forma gratuita) y luego documentar la realización de dicha verificación. Durante este tiempo, se formó el paquete de documentos más solicitado:

• copia de la Carta;
• extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas;
• una copia del certificado de registro;
• copia del certificado de registro fiscal;
• carta de estadística con códigos;
• documentos que confirmen la autoridad de la persona con quien se firma el contrato, por ejemplo, un poder y una copia del pasaporte.

Tenga en cuenta que verificar el hecho de ingresar información en el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas y recibir un documento que confirme la autoridad de la persona para firmar documentos desde el punto de vista del Ministerio de Finanzas indica la debida diligencia (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia de 10 de abril de 2009 No. 03-02-07/1-177).

Además, dependiendo de la actividad, se podrá solicitar lo siguiente:

• tarjeta de organización;
• extracto de la plantilla (si se requiere un especialista para realizar el trabajo);
• licencias con anexos, permisos necesarios;
• certificados del Servicio de Impuestos Federales que confirmen la ausencia de deuda;
• copias de informes contables y fiscales del período anterior con una marca del Servicio de Impuestos Federales;
• una copia del contrato de arrendamiento (oficina, almacén, etc.).

Con mucha menor frecuencia, pero ya existen precedentes cuando se solicita lo siguiente:

• notas analíticas (es decir, un breve resumen de la empresa sobre la implementación de proyectos similares);
• cartas de recomendación (normalmente solicitadas por los bancos);
• informe del auditor;
• e incluso un estado de cuenta corriente del último mes, trimestre o año.

Fuentes de información disponibles públicamente

Cuando actúe de forma independiente, debe utilizar las siguientes fuentes de información:

• solicitar usted mismo un extracto del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado para su pareja;
• comprobar si tiene un sitio web;
• enviar una solicitud gratuita a la inspección del Servicio de Impuestos Federales sobre la integridad del contribuyente;
• comprobar si está registrado en la dirección de "registro masivo" en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales;
• puede verificarse a sí mismo y a su contraparte en el servicio del Servicio de Impuestos Federales del mismo nombre en el sitio web "verifique a usted mismo y a su contraparte" nalog.ru (primero deberá verificar su TIN en el sitio web de impuestos);
• verificarlo según el Boletín de Registro del Estado para ver si ha iniciado el procedimiento de liquidación o reorganización;
• consultarlo en el servicio “Negocios Transparentes” del Servicio de Impuestos Federales;
• busque el pasaporte del único órgano ejecutivo en el sitio web del Ministerio del Interior para saber si se perdió hace algún tiempo;
• Puede consultar los datos de la licencia en el sitio web de la autoridad otorgante;
• en el sitio web del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia y otros tribunales puede averiguar si la empresa participó en procedimientos legales;
• Ingrese el nombre de la empresa que le interesa y el apellido, nombre, patronímico del director en cualquier motor de búsqueda y revise todas sus menciones.

¿Qué medidas organizativas se deben tomar en la empresa para estar protegida de contrapartes sin escrúpulos?

Cada empresa decide de forma independiente el grado de posible riesgo al celebrar contratos y toma las medidas organizativas adecuadas. Habitualmente se designa a un responsable de este procedimiento, y el procedimiento en sí está regulado por un Reglamento interno o Reglamento Interno de verificación de contrapartes. Como mínimo, todas las organizaciones verifican la contraparte en el sitio web de impuestos utilizando el TIN de forma gratuita.

En conclusión, debemos decir que, lamentablemente, incluso todas estas acciones tomadas en conjunto no lo protegerán al 100% de posibles problemas o de la probabilidad de reclamos por parte del Servicio de Impuestos Federales. Sin embargo, tenemos el poder de reducir este riesgo a insignificante.

Instrucciones

Para obtener información sobre la organización, incluido KPP (código de motivo de registro), TIN (número de identificación del contribuyente), cuenta corriente y otros, consulte el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales egrul.nalog.ru. Se le dirigirá a una página de información ingresada en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. Complete los campos que conoce: TIN, GRN (número de registro estatal) de la organización, su nombre, dirección u otros datos.

Si no pudo encontrar los detalles de la organización en el recurso del servicio de impuestos, vaya a www.rekvizitov.net. Rellena los campos que conoces. Tenga en cuenta que en este recurso también puede buscar por datos bancarios (cuenta corresponsal, banco, etc.), detalles de envío (destinatario, código de destinatario, etc.) y otros detalles. Para hacer esto, haga clic en el botón "Atributos adicionales" y complete los campos correspondientes.

Si necesita encontrar datos de clasificadores: OKATO (Clasificador de objetos de división administrativo-territorial de toda Rusia), OKOF (Clasificador de activos fijos de toda Rusia) y otros, visite el sitio web www.classifikator.ru. Seleccione el clasificador que le interese en la columna de la izquierda y busque la información que necesita. Además, si es necesario, utilice el botón "Buscar" en la esquina superior izquierda del sitio.

Si necesita conocer los detalles de una organización debido a una sospecha de fraude u otra actividad ilegal, comuníquese con las autoridades. Sin embargo, los agentes de policía pueden rechazarle si no tiene la autoridad adecuada o si el caso no les parece demasiado importante. Por otro lado, si se confirma la ilegalidad de las acciones de la organización, tendrás que contactar a la policía en cualquier caso, y al contactarlos con anticipación, podrás ayudar a atrapar a los delincuentes antes de que tengan tiempo de escapar.

tenga en cuenta

Si va a utilizar los datos recibidos en Internet, por ejemplo, para transferir dinero, compruebe si estos datos están en la lista negra, porque Los estafadores pueden introducir sus datos en bases de datos bajo la apariencia de organizaciones que operan legalmente.

Consejos útiles

Cuando busque información en el sitio, complete todos los campos que conoce: de esta manera aumentará las posibilidades de encontrar inmediatamente la organización adecuada y minimizará el riesgo de errores.

Fuentes:

• averiguar el número de identificación fiscal de la organización

Muy a menudo en la vida de una persona surgen situaciones en las que necesita la ayuda de alguna organización. Ya sea una empresa de viajes o un empleador planificado, es importante reducir el riesgo de verse envuelto en situaciones desagradables. Para hacer esto, debe poder recopilar la mayor cantidad de información posible sobre la organización.

necesitarás

• teléfono
• acceso a Internet

Instrucciones

Habla con los empleados de la empresa tanto como sea posible. Al comunicarse con la dirección de la empresa u otros empleados, debe prestar atención no solo a lo que hablan con gusto, sino también a aquellos temas que evitan diligentemente. Para aclarar estos temas, es necesario preparar las preguntas con antelación y consultar con personas que ya han pasado por situaciones similares.

Descubra si la empresa participa en algún evento. Si una empresa participa en conferencias o exposiciones, conviene asistir a ellas y durante los descansos intentar establecer contacto con alguno de los empleados, muchas veces la información de la comunicación es muy útil;

Encuentre noticias sobre la empresa. Debe familiarizarse con las noticias y artículos relacionados con la empresa que se publican en medios impresos o en Internet.

Consulte el sitio web de la empresa. Si una empresa tiene un sitio web personal, es necesario familiarizarse lo más cuidadosamente posible con la información proporcionada.

Número de registro estatal principal (OGRN, leído como "ogereen") asignado al realizar una inscripción en el registro estatal de una entidad jurídica en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (USRLE) y es emitido por la autoridad fiscal en el lugar de registro de la entidad jurídica.

Solo las personas jurídicas tienen OGRN. Si decide consultar el OGRN de una empresa, organización o empresa colaboradora, puede hacerlo en nuestro sitio web.

¿Quiere consultar una empresa por OGRN en línea? Complete solo un campo y toda la información necesaria estará frente a usted.

OGRN se introdujo por primera vez el 1 de julio de 2002.

1. Al introducir este identificador se persiguieron los siguientes objetivos: sistematización de entidades legales en Rusia;
2. a través del número de registro estatal principal
3. crear la oportunidad para que los participantes del mercado verifiquen, con la ayuda de OGRN, la confiabilidad de la información sobre las contrapartes y su integridad; Fortalecer el control sobre las personas jurídicas existentes y las de nueva creación. emisión de OGRN

en la autoridad fiscal

Antes de la introducción del OGRN por la Ley Federal "Sobre el Registro de Personas Jurídicas", era posible identificar una empresa solo por el TIN: este número indica que la organización pertenece a un determinado organismo del Servicio de Impuestos Federales y la información de registro en este departamento. El número OGRN contiene información más completa sobre la empresa.

El OGRN de una organización es una combinación que se puede verificar. Basta con dividir los primeros 12 dígitos del identificador entre 11. El resto debe coincidir con el último dígito (de control). De esta forma podrá verificar rápidamente que el OGRN de la organización es válido.
En el caso de OGRNIP, la verificación se realiza de manera similar: se verifica la correspondencia del resto de dividir los primeros 14 dígitos por 13 y el dígito de control.

Al utilizar nuestro servicio, puede verificar los datos de registro de una entidad legal y protegerse de la interacción con empresas pasajeras.

Los OGRN, OGRNIP y TIN de la organización son los principales identificadores de empresarios individuales y personas jurídicas. Se asignan una vez y permanecen sin cambios hasta que se liquide la organización. Por lo tanto, utilizando el OGRN puede averiguar fácilmente el TIN y viceversa, y luego ver la información sobre la organización disponible para todos.

OGRNIP: el número de registro estatal principal de un empresario individual. A diferencia del OGRN, este identificador consta de 15 dígitos, siendo el último el número de control.

Los 13 dígitos del OGRN contienen cierta información.

OGRN está indicado:

• en todas las inscripciones en el registro estatal relacionadas con esta entidad jurídica (organización, empresa, empresa);
• en documentos que confirmen la entrada de inscripciones relevantes en el registro estatal;
• en todos los documentos de esta entidad jurídica junto con su nombre;
• en información sobre el registro estatal publicada por las autoridades de registro.

¿Por qué se verifica el OGRN?

La verificación de la información sobre la OGRN de una entidad jurídica (organización, empresa, empresa) se realiza:

1. confirmar la existencia de una persona jurídica;
2. comprobar la exactitud de la documentación recibida de la contraparte;
3. obtener información sobre el apellido, nombre y patronímico del director de una persona jurídica;
4. averiguar si una entidad jurídica está en la llamada "lista negra" de las autoridades fiscales, que incluye empresas fantasma;
5. averiguar si el director de una persona jurídica (empresa, sociedad, organización) está en la llamada “lista negra” de las autoridades fiscales, que incluye a personas que alguna vez han ocupado el cargo de director en empresas de un día;
6. averiguar el TIN de una persona jurídica;
7. averiguar el domicilio legal de la empresa.